項目工程指揮部財務管理制度

一、什麼是管理制度

管理制度是對一定的管理機制、管理原則、管理方法以及管理機構設置的規範。它是實施一定的管理行為的依據，是社會再生產過程順利進行的保證。合理的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。它具有如下特點：權威性。管理制度由具有權威的管理部門制定，在其適用範圍內具有強制約束力，一旦形成，不得隨意修改和違犯; 排它性。某種管理原則或管理方法一旦形成制度，與之相牴觸的其他做法均不能實行; 特定範圍內的普遍適用性。各種管理制度都有自己特定的適用範圍，在這個範圍內，所有同類事情，均需按此制度辦理;相對穩定性。管理制度一旦制定，在一般時間內不能輕易變更，否則無法保證其權威性。這種穩定性是相對的，當現行制度不符合變化了的實際情況時，又需要及時修訂。管理制度具有社會屬性。因而，社會主義的管理制度總是為維護全體勞動者的利益而制定的。

二、項目工程指揮部財務管理制度

隨着社會不斷地進步，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編收集整理的項目工程指揮部財務管理制度，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。

施工項目財務管理制度1

一、項目會計職能與要求

1、項目主管會計隸屬於集團財務部管理，應對項目的各類票據進行審核，對原始票據的合規性和合法性負責，重點關注票據的附件是否完整、發票是否合規、報銷單據填寫的是否規範等等。審核無誤後，需在報銷單據的會計主管欄簽字確認。

2、項目主管會計應對已經複核無誤的各類票據在金蝶K3中進行賬務處理填制憑證；每月結賬前，需對資金進行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據遞交集團財務部，盤點發現問題，要及時向財務彙報。重點關注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環等等。發生的差異同資金管-理-員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經理審批簽字，隨同票據一起交由集團，經集團領導同意後，方可進行賬務處理。

3、項目主管會計應在正式開工前，對項目所在區域的税收政策、税率情況進行諮詢，做好税務環境的維護。平時同甲方財務人員搞好關係，做好結算流程及税務等方面上的聯繫與溝通，保證每月的結算手續在甲方財務能夠儘快處理，工程款項及早撥付。

4、項目主管會計應對分管項目的收入進行合理的確認，採取謹慎性原則。如果每月經營的報量甲方能夠批覆，則按照甲方批覆的工程額確認收入；如果每月經營提交甲方的報量單沒有得到批覆，相關收入則需要根據甲方的實際付款金額，按收付實現制的原則確認收入。

5、審核項目資金管-理-員的日常報銷流水賬，並對項目備用金銀行卡利息情況進行核對，並及時（至少每季度）做賬務處理。

6、監督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關管理規定處理，確實已屬於報廢，且不易轉運的，經集團有關領導批准後方可出售。出售款項及時做賬務處理，並及時將款項轉入集團賬户，不得資金賬外循環或項目私設小金庫。特殊情況，可經集團財務部同意補充相關手續並做相應賬務處理後，作為項目備用金。

7、項目其他業務收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據入賬，並將款項轉入集團賬户，不得坐支現金。特殊情況，可經集團財務部同意補充相關手續並做相應賬務處理後，作為項目備用金。

8、項目主管會計應及時總結分管項目內部控制流程、核算體系及財務管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，並及時向集團財務部反饋，以期及時找到解決方案。

二、項目資金管理員職能及要求

1、負責項目的.資金收支和管理。嚴格按照集團財務報銷管理制度進行款項收支。每筆收款業務，均要開具收據，並註明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團總部。給甲方開收據回款時，所開收據的“客户聯”交給甲方，“記賬聯”給集團財務部，“存根聯”留存在收據冊上。收據冊需保管完好，用完一本後交集團財務部出納處登記核銷。付款環節保證無審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現金庫存）。超期白條一定要隨同票據報銷交集團財務部做賬處理。

2、項目資金管理員，按集團財務部要求，根據資金收支情況，建立現金日記賬，要求日清日結，賬實相符。每日工作終了前根據當天發生的業務情況填報資金日報表，並於次日早上，及時發送給項目經理、項目會計。當月現金日記賬和現金彙總對賬表，隨當月項目報銷票據一起寄到集團財務部，並在相應位置簽字確認。

3、項目涉及銀行承兑匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細註明取得票據的日期，出票人名稱，票據金額，承兑票號，領取日期、領取人簽字等相關信息。

4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關利息收入用筆標出，同時開具收據註明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據隨流水單一起上繳集團財務部，確認利息收入。

5、資金管理員需及時核對現金收支情況，尤其是對收款或罰款業務，均要開具收據，並在現金日記賬中列明，及時上繳集團財務部，不得坐支現金，不得私設小金庫或賬外循環資金。

6、資金管-理-員需按集團財務報銷管理制度規定，對項目票據進行審核、報銷。具體報銷流程圖如下：

三、項目資金管理員付款環節及日常工作要求

1、掛賬後支付貨款或分包款對象是公司的情況

需出具加蓋公司財務專用章的正規收據，同時出具對經辦人的授權委託書（加蓋公章或合同專用章）和身份證複印件（二代身份證的正反面複印在一張紙上）。收據上要列明我公司全稱、付款方式（現金、轉賬支票、電匯或承兑等，其中支付轉賬支票或承兑時，均需註明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準確，如xxxx項目20xx年1月份分包款）、經辦人簽字、出納簽字。以上財務專用章、公章上的公司全稱應與開來發票上加蓋的發票專用章名稱一致。通過公司賬户或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據一起報銷遞交財務部。

2、支付貨款或分包款對象是個人的情況

將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證複印件（二代身份證的正反面複印在一張紙上），並在複印件上籤署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權委託書，並簽字按手印。 通過公司賬户或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據一起報銷遞交財務部。

3、日常小額採購情況

原則上見發票才付款。報銷人確實不能取得發票的，應憑收據報銷，金額超過10000元不能取得發票的，需事先徵得財務同意後，才付款。收據上應有收款單位財務專用章，收據上要註明收款事由及計算依據，憑收條付款。

4、白條報銷情況

即無發票又無單位蓋章收據的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經辦人憑白條報銷的，白條上須註明具體付款事由，並有收款人、兩個以上公司經辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。

5、嚴格執行備用金借款額度

採購人員日常採購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的採購事項，除特殊情況，一律改由項目財務人員進行轉賬支付。

6、建立分包隊伍付款台賬

對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統一的收款收據上簽字。並配合集團財務，做好付款備查表。

7、交接事項

項目資金管理員人員交接需及時通知集團財務部，將電子版資金交接表發郵件給集團財務部副部長，待集團財務部將交接表上列示事項與賬面核對無誤並反饋確認電子郵件後，視為交接數據準確無誤，否則資金缺失風險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管-理-員要核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報項目經理後，項目經理方可批准離職人離開項目。

四、採購人員報銷流程及要求

五、項目機械費用管理流程

項目機械及設備管理，參照集團物資部有關制度執行。細節流程如下：

1、外租吊車等大型機械，要求項目設立調度，進行現場監督和計時。屬於包月的，租賃合同須報集團物資部和財務部備案；不屬於包月情況的（如按小時計費），機械使用完畢後，按照實際勞務使用情況填寫派車單，註明用車日期，租用機械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，並經調度人員和租車方簽字後生效。

2、派車單一式三聯，按順序編號，一聯調度留存備查；一聯每日工作終了後由調度提交會計；一聯交給出租方，做為日後同我方對賬付款的依據。對賬付款時會計應要求出租方提供所保存的派車單，並同自己手中留存的聯次進行比對，計時等各項信息核對無誤後，收回出租方的派車單，形成書面的對賬説明並提請項目經理審核，以確定本次支付的金額。如實際付款金額小於對賬金額，需在對賬單上書面註明實際付款的金額。

分包合同，應在項目會計或資金管理員處留存一份備查。

1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據並簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委託證明（含雙方身份證複印件及簽章），後可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應付款項。

2、每月應根據經營核定並簽發的施工隊工程進度單或結算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額並經項目經理審核後，可辦理相關手續。

3、項目技術員或相關負責人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯，按順序編號，一聯開具人留存備查；一聯每日工作終了後提交項目會計或項目資金管-理-員；一聯交給分包方，做為日後同我方對賬付款的依據。

4、做好分包隊伍應付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務要求上報，分包隊撤離或工程結算時，將此表彙總打印，並與日常收據及相關附件一併整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據（存根聯）、相關附件複印件或原件外，還應有進度審批單、結算單等。

5、分包款發放時嚴格要求分包合同簽訂人簽章支取；對於合同中規定要求提供發票或承兑結算的，收到發票後簽章支取或經財務部主管領導確認，扣除相應税款及貼息後支取。

施工項目財務管理制度2

1、由項目部辦公室負責管理性文件的收發、傳閲、編制清單歸類保存。

由項目技術負責人負責施工圖、技術核定單、變更通知單的收發，負責編制目錄，分發清單，所有施工圖的持有人應對圖紙的修改，變更及時標識。

2、所有文件資料由文件批准人決定發放範圍和份數，文件發放人應填寫《文件和資料發放登記表》，按發放範圍和數量發放文件，並做好編號及登記。

3、文件領用人在收到文件和資料時，應在文件發放的表格上登記簽字。

4、在發放過程中，文件使用部門應及時撤出作廢/失效文件。

5、當文件使用人的文件破損嚴重，影響使用時，應向文件發放部門辦理更換手續，交回破損文件，補發新文件、編號不變，文件發放部門應將原破損文件收回處理。

6、文件使用人文件丟失後，應向文件發放部門辦理補領手續，在補領申請時必須作出書面説明，文件發放部門在補發文件時應重新進行分發編號，並註明作廢。

7、在用有效文件控制清單

項目部辦公室負責編制管理性《有效文件控制清單》，項目工程部負責編制技術性《有效文件控制清單》，以識別和管理在用有效文件及現行修訂狀態。

8、文件和資料的更改

a.當文件和資料需要更改時，應由文件更改人或更改部門填寫《文件和資料更改申請表》，説明更改的理由依據和更改內容，如更改涉及其它部門時，應重新會審。

b.文件更改原則上應由原審批人審批，當原審批人不在或需指定其它人員審批時，則該人應得到相應的授權書和文件審批所需的有關背景資料。

c.經更改審批的文件，由審批人填寫《文件和資料更改通知單》，併發至有關部門。

d.文件持有人根據《文件和資料更改通知單》的指令，直接在文件的相應處進行更改，但應確保內容的正確、清晰，並將《文件更改通知單》附於文件後或收回原文件，並做好發放登記。

e.文件更改後，文件更改部門應將更改內容審批件存檔備查。

f.文件更改應做好記錄和標識。

9、作廢的文件應加蓋“作蓋”印章，已作廢、失效的文件應在文件的使用場合中撤出。

10、文件和資料的保管

a.文件和資料持有人應妥善保管好所用的文件資料，防止丟失、損壞，若損壞丟失應向主管領導報告，批准後按二.5和二.6辦理。

b.文件資料的存檔按公司檔案管理辦法規定辦理。

c.文件管理人在調離崗位或存檔時，必須移交全部文件，並作好文件移交記錄。

11、文件和資料的使用控制

a.文件和資料需要時，由需要人填寫《文件和資料複印審批表》，應經主管部門或部門負責人批准，規定複印的份數、編號，發放應做好記錄和登記。

b.需要臨時借閲文件的人員應填寫《文件和資料借閲申請單》，經-文件管理部門負責人批准後方可借閲，借閲後必須及時歸還，文件一般情況下不外借，如確需外借，需經主管領導批准。