控制部分貨運成本支出考核方案設想

摘要：建議對貨車使用費、機車使用費兩項指標實行鐵路局、分局、站段三級捆綁考核。考核工作量要便於操作，基數定標以上年實際完成基數為準。考核指標貨車以使用車為主，機車以燃油、臨修率為主。考核中分清責任，相互間進行經濟補償。為發揮職工的積極性，要實行重獎重罰。

關鍵詞：控制；成本；運用車；燃油；臨修率

從烏魯木齊鐵路局的實際運作看，通過運輸系統組織，可有效控制的運輸成本支出部分，主要包括貨車使用費、機車使用費及其他運輸設備的使梅閻С齙取Ｓ捎諂淥?聳瀋璞傅氖褂梅閻С鏨婕胺段Ч恪⒏叢櫻?剎僮饜圓睿?虼私齟踴醭凳褂梅選⒒?凳褂梅顏飭礁齜矯嫻目刂瓢旆ㄌ岢隹己朔槳幹柘搿?br>

1、貨車使用費的考核方案

鐵路貨車使用費現行的收取方法是鐵道部以各局18：00結存的部屬現在車，扣除部屬檢修車和口岸備用基數為工作量（即貨車使用車），按單價（2002年為64元／輛。日）收取。目前，鐵路局是以貨物發送量、接運量及運用車年計劃為基礎，由財務部門制定貨車使用費支出計劃，進行考核。僅在鐵路局及分局的調度人員承包獎中進行考核，尚未考核至站段一級，這就造成上、下級步調不一致，考核及控制力度不足的問題。因此，提出鐵路局至站段均參與的考核方案。

（1）考核對象：路局總調度室，分局調度所，獨立核算站及車務段。

（2）考核工作量：路局總調度室和分局調度所以貨車使用輛數、貨物週轉量、企業自備運用車保有量利用率為考核工作量。

企業自備運用車保有量利用率=自備車裝車數／自備運用車保有量獨立站以貨車使用輛數、企業自備運用車保有量為工作量。

車務段由於其管轄線路長、大小車站多，故以貨車使用輛數（按分局貨車使用車總數減去各獨立站貨車使用車數）與貨運收入的比值為考核工作量。

（3）考核工作量的基數定標：各項指標均以上年實際完成為基數，或參考上月實際完成情況，以體現逐漸壓縮運輸成本支出的目的。

（4）考核方式

①路局總調度室和各分局調度所：

貨物週轉量單價=上年貨車使用輛數／上年貨物週轉量

目標貨車使用輛數=貨物週轉量單價×實際貨物週轉量

節約貨車使用輛數=目標貨車使用輛數-實際貨車使用輛數

貨車使用輛數以目標貨車使用輛數為基數，按比例節獎超罰。採取與貨物週轉量掛鈎的方式，能夠充分體現量增價升、量減價降的概念。

同時，以企業自備運用車保有量利用率作為節約貨車使用費的調節係數。獎勵時，利用率超過基數，提成係數增加比例，低於基數，提成係數降低比例；罰款時，利用率超過基數，罰款係數降低比例，低於基數，罰款係數增加比例。對企業自備車納入考核，主要考慮全局中、停、周時的計算，與企業自備車有關，而中、停、周時的好壞與成本支出密切相關。考核必須有法必依，不講人情，否則，難以激發職工鬥志。

獎罰舉例（數據均為假定）：貨車使用輛數按目標貨車使用輛數節約100輛，乘以單價64元／輛。日，節約貨車使用費6400元，按2％提獎128元，同時，利用率按基數每超1％，提成係數增加至2.1％，即提獎134.4元；每下降1％，提成係數減少至1.9％，即提獎121.6元。超支100輛，罰款128元，同時，利用率按基數每超1％，罰款係數減少至1.9％，即罰款121.6元；每下降1％，罰款係數增加至2.1％，即罰款134.4元。

②獨立站：按使用車基數每超1輛或每壓縮1輛，相應提取貨車使用費比例的罰金或獎勵。

③車務段：以上年貨車使用輛數佔貨運收入的百分比為基數，按基數超過部分，扣除清算工資的比例作為罰款；壓縮部分，增加清算工資的比例作為獎勵。

（5）經濟相互補償：在日常組織中，存在着一些不可控因素，故制定下列經濟相互補償措施。

①自然災害、上級指令性車流調整等因素造成的使用費超支，可向上級申請，經審核予以減免。

②各鐵路分局間及分局與各站段間，對於日班計劃及修正計劃以外的到達列數（不包括單機掛車），由於增加使用費支出，可在18：00前拒絕接車。但對於經雙方協商同意接車造成的支出增加不予減免。

③對本鐵路分局施工，影響鄰分局經分界口按日班計劃少交列車，增加使用費支出部分由本分局承擔，反之由鄰分局承擔。

鐵路分局管內由於編組晚點，機車、車輛、線路、電務故障，機車出庫晚點等原因，造成分界口按日班計劃少交列車產生的使用費支出增加部分，由責任單位承擔，向鐵路分局補償。

由於機車、車輛、線路、電務故障，機車出庫晚點，列車技檢等原因，造成車站按日班計劃少發列車產生的使用費支出增加部分，由責任單位承擔，向車站補償。

由於上述原因，造成車站按日班計劃少接列車，使車務段產生的使用費支出增加部分，由責任單位承擔，向車務段補償。

④對於途中保留列車，上行由各發站所屬鐵路分局與保留車所在鐵路分局均攤，下行由各到站鐵路分局與保留車所在鐵路分局均攤，對於備用車輛各鐵路分局憑部令、局令予以減免。

⑤利益捆綁關係：獨立站、車務段使用費獎罰的一部分由分局調度所承擔，各分局調度所使用費獎罰的一部分由路局總調度室承擔。

2、機車使用費的考核方案

機車使用費主要分為設備和運行支出兩部分。設備主要包括大、中、小、臨修，材料、折舊等，其中大、中、小修，折舊費相對固定，臨修具有一定的可控性，臨修次數越多，成本支出越多，甚至影響列車開行。機車運行需要燃油消耗，這與機車乘務員的操作水平、調度員指揮水平密切相關。比如，頻繁的加減速、單概率增加、牽引率下降、空率增加，均會造成燃油消耗的`浪費。減少站停、減少單機和空車走行公里，均可有效控制燃油消耗。因此，提出圍繞燃油消耗、降低臨修率的控制方案。

（1）考核對象：路局總調度室，分局調度所，機務段，配屬專用調車機的車站。

（2）考核工作量

路局總調度室和各分局調度所均以全局貨運機車牽引總重噸公里、燃油消耗量、機車台日、單概率、牽引率、空率為考核工作量。

單概率=單機走行公里／本務機車走行公里×100％

牽引率=列車總重噸公里／機車牽引定數噸公里×100％

空率=空車走行公里／重車走行公里×100％

機務段以本段擔當牽引總重噸公里、燃油消耗量、臨修率為考核工作量。

臨修率=臨修機車台數／支配機車台數×100％

配屬專用調車機的車站以調車鈎數、換算走行公里為考核工作量。換算走行公里按每小時10km計。

（3）考核工作量的基數定標：與貨車使用輛數相同，各項指標均以上年實際完成為基數。

（4）考核方式

①路局總調度室和分局調度所：

機車日產量=上年牽引總重噸公里／上年機車台日

目標機車台日數=實際牽引總重噸公里／機車日產量

節約機車台日數=目標機車台日數—實際機車台日數

機車單價=上年貨運機車燃油消耗費用／上年貨運機車台日數

節約機車費用=節約機車台日數×機車單價

機車費用也實行節獎超罰。同時，把牽引率、單概率、空率做為獎罰調節係數，三率按基數增減，獎罰費用的提成或罰款比例相應增減。獎罰舉例（數據均為假定）：每節約1萬元，按2.5％提獎250元，同時牽引率超基數1％，單概率、空率各壓縮1％，則按2.8％提獎280元；超支罰款比例與此相同。

機務段：

目標每萬牽引總重噸公里消耗油量=上年燃油消耗量／上年牽引總重噸公里

實際每萬牽引總重噸公里消耗油量=實際燃油消耗量／實際牽引總重噸公里

節約費用=（目標-實際）×實際牽引總重噸公里×油價（時價）

每節約或超支1t，按油價的比例提成或罰款；同時，把臨修率作為調節係數，按基數增減，獎罰費用的提成或罰款比例相應增減。

②配屬專用調車機的車站：

每換算走行公里完成的調車鈎數=調車鈎數／換算走行公里

按基數超欠1鈎的獎罰金額由各鐵路分局根據實際情況自定，機車乘務員和車站調車人員均執行上述獎罰辦法。該部分專為提高調車效率而設，因為這是實現快裝、快卸、快編組的重要保證。

（5）經濟相互補償

①在現行體制下，調車機車乘務員定編屬機務段，對提高調車效率、加強配合方面屬不利因素。因此，建議將機車乘務員定編劃歸車站，工資總額撥車站。調車機採用租賃性質，費用

按上年每台調車機平均使用費撥車站管理，由車站向機務段支付租賃費。由於機車故障大、中、小、臨修給車站造成的損失由機務段按內容、程度賠償。

②在分局間，過軌機車產生的獎罰費用，考核使用機車的分局；但在考核各機務段時，仍以機務段為單位。例如，了墩一鄯善間貨運機車由哈密機務段擔當，對烏分局調度所進行考核時，包括了墩一鄯善間；對哈密機務段考核時，以該段機車運行範圍進行考核。

③對於其他因素造成的機車費用浪費，由責任單位支付賠償。

④利益捆綁：各段獎罰金額的一部分由分局調度所承擔，分局調度所獎罰金額的一部分由路局總調度室承擔。

3、實施考核的要求

（1）獨立站、車務段、機務段將上述方案細化到車間、班組。

（2）鐵路分局及站段對於獎罰辦法不得隨意改動，獎罰比例可自定，但必須體現重獎重罰的原則。

（3）凡納入方案的各級單位必須依據考核辦法，在運輸組織方面制定出細化組織方案。

（4）路局總調度室的各項考核基數必須經路局勞資、財務處審核；分局調度所經分局勞資、財務科審核後，上報路局運輸、勞資、財務處審核批准；各站段經分局運輸、勞資、財務科審核批准，上報路局備案，以便於監督檢查。

（5）調度浪費是最大的浪費，調度節約是最大的節約。對於調度員指揮失誤（如車流調整不準確）採取責任追究制，並與經濟利益掛鈎。