工程項目資金策劃芻議論文

【摘要】 工程項目資金策劃對促進項目管理至關重要。本文首先介紹了工程項目資金策劃的目的和意義，然後剖析了工程項目資金策劃過程中存在的困難和問題，最後重點解析了工程項目資金策劃的思路和實施方案。

【關鍵詞】 工程項目 資金策劃 實施方案

工程項目資金運作成功與否直接關係到建設方初始投資的成敗，也是衡量承包方項目管理水平的一個重要標誌，因此越來越受到業界的重視。筆者所在的公司是一家國有建築企業，為了促進項目管理，有效盤活資金，提高資金使用效率，目前在建工程項目已普遍推行資金策劃，但現有的資金策劃徘徊在較低水平，且大多停留在項目現金流的預測上，前瞻性、可操作性不強，方案過於理想化，存在與施工生產實際脱節的現象，策劃過後對項目資金運作的指導性不強，施工生產實際變化後很少對策劃方案進行及時修改，工程、技術、材料、商務管理人員參與度不夠。本文力圖結合項目施工生產實際，以項目管理為主軸，以資金運作為手段，提出一套資金策劃的方案。

一、工程項目資金策劃的目的和意義

1、工程項目資金策劃的涵義

目前，學界對工程項目資金策劃還沒有形成統一的定義，結合工作實際，筆者認為，所謂工程項目資金策劃，其實就是工程項目管理團隊在現有的施工管理水平基礎上，結合項目施工生產計劃，在時間、資源和成本最優的條件下對工程項目資金運作進行一系列前瞻性安排，並據以指導項目資金運作的活動。

2、工程項目資金策劃的目的

工程項目資金策劃的目的是在滿足工程項目施工生產需要的基礎上，平衡各個階段的資金需求，做好資金餘缺管理，提高資金使用效率。

3、工程項目資金策劃的意義

工程項目資金策劃是工程項目管理的重要組成部分，具有很強的現實意義。

（1）有利於提高項目管理水平。工程項目資金策劃是項目前期策劃的重要組成部分，而資金管理本身也是項目管理的核心，資金策劃是包括施工、技術、材料、商務等部門參與的全員管理，必將大力促進項目管理水平的提高。

（2）有利於統籌安排項目資金。工程項目資金策劃的出發點是為了合理使用項目資金，通過資金策劃，儘可能將資金短缺時段的融資額和資金充沛時的資金投放額限定在最低值，以便提前安排資金調劑，做好項目資金安排。

（3）有利於提高資金使用效益。通過策劃，資金短缺時期儘可能融入最少的資金，從而降低資金的使用成本；資金盈餘時期投放最少的資金，將閒置資金投放到市場中去，為項目創造資金投資收益。

二、工程項目資金策劃的難點與問題

1、工程項目資金策劃的難點

（1）不知道從何着手。一提到資金策劃，有人馬上想到編制項目現金流量表。工程相關人員在學習項目管理的過程中大多接觸過項目現金流量表，財務人員在專業課程中更是學習過此項內容，編制項目現金流量表本身不難，但問題是設計完表格填寫後卻發現既無實戰性，又無可操作性。

（2）資金策劃推行不下去。資金策劃方案如果不緊密聯繫工程項目施工生產實際，過度理論化或者不能因根據施工方案或工期的`變化作相應調整，很難有可操作性，其結果往往流於形式，難以對工程項目資金管理髮揮指導作用，最後只好放棄。

2、工程項目資金策劃過程中遇到的問題

（1）對工程項目資金策劃認識不足。管理最忌諱單打獨鬥，資金策劃也是如此。企業在進行策劃的過程中，往往存在認識不足，直接委託給某個部門如財務部的人負責實施，這樣的力度顯然不夠。由於自身權限有限，缺乏其他系統人員的廣泛參與和積極配合，最終資金策劃將變成填寫枯燥無意義的表格，失敗在情理之中。

（2）工程項目資金策劃缺乏統一的領導。資金策劃是項目管理中一項重要的工作，至少從項目管理的角度來看，應該上升到一個戰略層面。搞好資金策劃，項目可建立資金策劃委員會之類的戰略組織，形成統一的領導，統籌工程、材料、商務、技術、財務等各子系統的人員廣泛參與，使項目順利向前推進。

（3）工程項目資金策劃人員素質有待提高。實施工程項目資金策劃需要懂工程、擅技術、知管理、會溝通的團隊，團隊成員必須具備一定的財務知識，牽頭實施的人應該具備這些綜合素質，參與策劃的人員應該滿足這些基本條件。

三、工程項目資金策劃方案

1、工程項目資金策劃的思路

緊緊圍繞項目施工生產計劃和制定的施工方案，預測每月和各個階段（關鍵節點）的現金流入和現金投放情況，編制現金流量表，寫出資金策劃分析報告，工期變動或施工方案調整時及時修改策劃方案，用策劃方案指導項目日常資金運作。具體思路見圖1（關鍵路徑和時間、資源和成本優化理應在制定生產計劃和施工方案的階段確定，流程中標註只起到強調作用，因而沒有單獨作為流程）。

2、工程項目資金策劃的組織準備

建立工程項目資金策劃委員會，由項目經理或者執行經理牽頭，領導項目的資金策劃工作，資金策劃應吸納工程、技術、材料、財務、商務等各部門的人員廣泛參與。

3、認真研究項目生產計劃和施工方案

生產計劃是對工程項目生產進行的全面安排，其中進度計劃橫道圖或網絡圖對資金策劃非常重要，必須認真研究。施工方案是工程項目實施的核心和靈魂，對資金策劃起到統領的作用，任何資金策劃方案都必須依託於施工方案。

4、確立工程項目關鍵路徑和階段節點

在編制項目進度計劃網絡圖的過程中，關鍵路徑非常重要，因為關鍵路徑工期不能壓縮，其他工序可根據具體情況適度調整。關鍵路徑確立下來，可減少資金策劃的變數。資金策劃分短期、中期和長期策劃，短期策劃一般以月為單位，中期策劃一般指階段（關鍵節點）策劃，長期策劃一般指涵蓋工程項目建設週期的策劃。如果僅僅以短期策劃安排資金的投放，過於細化，不便於提前安排融資和資金融出。階段節點對施工生產來説就如同一個個局部戰役，是中期策劃的概念。確立各個階段節點的資金投放值，對統籌安排項目資金至關重要。