執行財務規章制度

在學習、工作、生活中，很多地方都會使用到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。那麼相關的制度到底是怎麼制定的呢？下面是小編收集整理的執行財務規章制度，歡迎閲讀與收藏。

執行財務規章制度1

第一條財務處內部牽制制度應與崗位責任制、經濟責任制相結合，遵循機構分離、職務分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。

第二條記賬人員應與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離，相互制約。

第三條財務公章由會計科科長保管，校長私章、財務處處長私章和出納員私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關憑證後親自蓋章，嚴禁他人代蓋。

第四條各種印鑑（章）、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險櫃。

第五條所有銀行結算憑證，由會計科和結算部統一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規定領用並進行備查登記。

第六條按規定填寫或打印銀行現金支票、轉帳支票。存根與票面內容完全一致。由持章人審核後蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進行登記並由蓋章人負全部責任。

第七條作廢支票由出納員交科長審核後進行備查登記，月末釘在最後一張記帳憑證後面，歸檔保管。

第八條所有現金、銀行存款收付業務均由會計人員審核制單（輸機）後，交由出納員辦理收付款業務。對於銀行往來業務，在記帳憑證上要註明原始憑證字號。

第九條出納員應逐日逐筆登記現金日記帳與銀行存款日記帳，並與計算機打印出的當日現金及銀行存款餘額表核對相符。

第十條出納員無權編制或更改記帳憑證，無權勾對銀行帳，無權編制"銀行存款餘額調節表"。

第十一條會計科和結算部指定專人負責銀行帳的勾對並編制"銀行存款餘額調節表"，並於每月10日前將上月調節表交科長審閲；對於未達帳項必須及時到銀行查詢並向科長報告。

第十二條嚴格執行庫存現金限額管理，超限額現金應於當日送存銀行，會計科可與結算部聯合辦理現金送存業務。

第十三條大額存單由科長登記備查簿並負責保存；到期前應向處長報告，需要轉存的應及時辦理轉存。

第十四條科長要不定期抽查庫存現金限額的執行、帳款是否一致、對帳是否及時等現金管理條例的落實情況。

第十五條當日憑證當日複核，科長應按順序號逐一複核當日記帳憑證；發現差錯，及時通知記帳(輸機)人員按規定方法予以更正，並再次複核更正後的憑證；複核後的憑證方可登記機內帳簿。輸機人員和複核人員須在憑證上簽字蓋章。

第十六條對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經授權人員操作會計軟件。由專人保存上機操作記錄。

第十七條會計科和結算部工作人員應避免接觸與本人工作無關的.資產。非財務處工作人員嚴禁進入會計科和結算部的櫃枱內。

第十八條會計人員應嚴格執行《中央財經大學財會檔案管理辦法》，及時整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計報表等資料，並檢查有無缺損，然後交檔案室保管；未經保管人員同意，任何人不得隨意查閲會計檔案；如需查閲已歸檔的會計資料，必須由兩人以上同時進行，並確保會計資料的完整性。

第十九條本制度解釋權在財務處。

執行財務規章制度2

第一條 為加強財務管理,根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第四條 公司及公司下屬項目部的財務工作，都必須執行本制度。

第五條 公司設置獨立的財務機構財務部，根據業務工作需要配備必要的專職財務人員：會計員、出納員。

第六條 財務人員必須認真執行崗位責任制，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬報賬做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。

第七條 各級領導必須切實保障財務人員依法行使職權和履行職責。

第八條 財務人員辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。沒有主管領導審批簽字的一律拒絕付款。

第九條 財務人調動工作或因故離職的，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職。

會計人員崗位職責

1、 根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批准後組織實施。

2、 在總經理的領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳。

3、 正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表和利潤分配核算工作。

4、根據規定的成本、費用開支範圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。

5、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。

6、負責公司確税金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。

7、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、彙編、歸檔等會計檔案管理工作。

8、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。

9、協助做好部門內務工作，臨時交辦的其他任務。

出納員崗位職責

1、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據公司總經理和會計審核無誤的原始憑證進行復核辦理款項收付工作，並加蓋“收、付訖”戳記。

2、及時、準確、逐筆登記現金帳及銀行存款賬，按時結出餘額，並做到賬實相符。

3、妥善保管支票、收據、發票及印章。嚴格按照規定用途使用，並專設登記簿，依序登記備查。

4、經常核對銀行、帳面發生額及餘額。每月編制銀行存款餘額調節表，清理未達帳項，發生差錯及時核對，查明原因，做到月末後發生額和帳面餘額與銀行對賬單相符。

5、熟練掌握銀行結算規定和各種收付款方式，認真填制各種銀行憑證，根據審核無誤的銀行記帳憑證，及時登記銀行日記帳。

6、完成領導交辦的其他工作。