文書都公司費用管理制度（精選10篇）
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公司費用管理制度
公司費用管理制度（精選10篇）
在發展不斷提速的社會中，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是指在特定社會範圍內統一的、調節人與人之間社會關係的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。一般制度是怎麼制定的呢？以下是小編幫大家整理的公司費用管理制度（精選10篇），僅供參考，大家一起來看看吧。
公司費用管理制度1
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
二、適用範圍
本制度適用於市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意後，報市場總監批准(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批准後，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上註明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件複印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理籤批。
2、備用金借支後應及時沖帳，備用金佔用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意後方可延期，但最長不可超一個月。
3、對於長期佔用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字後交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重複報銷，一律退回業務人員。
3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，並在粘貼處註明各類面額票據的張數和總金額。
費用報銷單
a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務説明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面註明情況。
c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用於公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
公司費用管理制度2
1、目的
為了加強公司財務管理，強化費用控制。
2、適用範圍
公司員工費用報銷管理。
3、職責
3.1客服部負責制度的制定；
3.2各部門負責按照制度執行。
4、內容
4.1費用報銷審批權限：
4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總 經理審批。
4.1.2如遇總經理外出，又急需於支付時，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經部門經理審批後，財務可予以先行報銷；
費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。
以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補籤。
4.1.3具審批權限的人員，不得籤涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責籤 批。
4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬後奏”。
4.2費用報銷流程：
4.2.1當費用發生後，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，並辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。
4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，並退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。
4.2.3由部門經理審批無誤後，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。
4.2.4財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，並在費用報銷單上簽收。
4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當麪點清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。
4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準後方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項後，應及時辦理報銷手續，儘快與財務結算清楚。
4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。
4.4重點費用有關規定：
4.4.1工資：
每月15日為職員薪資發放日。
薪資計算週期，每月1日至最後一日為一個月週期，每月25日後入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。
客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。
財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，並交總經理籤批。
4.4.2交際應酬費：
一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批准。
一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。
市內交通費：
（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須註明起止地和事由。
（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；
出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。
4.5費用報銷的有關規定：
4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一週內完成，過期財務可不予報銷。
4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：
報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：
受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。
所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
填報日期按填寫當日的日期填寫：
附件張數按所附單據數量填寫：
大、小寫金額必須填寫一致，不得塗改：
發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；
凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，並必須註明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關於辦公用品的採購及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須於每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核彙總，上報總經理審批。
4.6.2客服部根據審批採購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金採購。
4.6.3所採購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。
5、其它
5．1本規定由客服部制訂並歸口管理；
5．2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；
5．3本規定自簽發之日起實施。
公司費用管理制度3
1.總則： 為了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規範快遞物品 的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用範圍：本公司所有員工均屬之
3.定義：
快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）
4. 組織與職責：
4.1：值班門衞：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。
4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。
4.3：各部門： 遞。
4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執行説明：
6.1 快遞的簽收與發送 寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快
6.1.1 快遞的接收
值班門衞收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉交給相關部門人員。
物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。
除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委託人代為簽收。原則上各部門 人員應代收。
6.1.2 快遞的寄發
因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部 門負責人審批後交物流部， 由物流部聯繫快遞公司統一發送。 各 （ 需求部門於每日 16:30 前送至物流部）
未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對於不合格的件退回發件人。
快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責任、 低成本； 寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細註明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對於無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，並將情況報備部門負責人處理。
填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯繫電話、郵編等） 。
7. 寄件相關規定：
7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發順豐快遞 發 EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發一般的快遞公司 郵政（發平信）
（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選 擇）
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的 10 倍處 罰。
7.1.5 為便於寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質能出具發票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。
7.1.7 如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用 核算。
8.執行時間： 凡以往發文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。
公司費用管理制度4
第一章總則
第一條為了規範公司財務會計行為，更好地發揮財務監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算範圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務會計工作更好地服務於公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》的有關規定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用於公司各部門和全體員工。
第三條發生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，並及時送交財務部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限
第四條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算範圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批准後才能辦理或執行。超過部門預算範圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第三章費用報銷、支出審批程序
第五條經濟合同付款審批程序。
簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，並由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批准後，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。
（一）在預算內，根據合同履行情況，需付款時，由經辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，並附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業務部門負責人和業務主管副總審核，並簽署意見；
（二）將業務部門和主管副總核准同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核後簽署同意付款意見，然後將上述文件
連同對方出具的本次付款的有效正式發票一併報總經理審批；
（三）經總經理審批後，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。
第六條日常費用的報銷審批程序及有關規定。
各部門按核定的年度預算分解報月預算，經審核後所發生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程序
（一）部門確認——費用報銷時，各部門按規定的格式粘貼原始憑證並選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業務招待費時還應同時填寫“業務招待費説明表”，由部門負責人對費用發生的真實性確認簽字後送財務部；
（二）財務部初審——重點審核在預算範圍內開支的票據的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，並簽字確認；
（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審核批准；
（四）將審核批准同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證後交出納，由出納人員根據審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關規定
（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；
1、規定税務監章的有效發票的台頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，並加蓋財務專用章或發票專用章，並注意印製發票的有效時效。例：針對2004年，取得發票時的前3年，即發票右上角編號下分別應標有税字（02）或（03）或（04）字樣的，為印製發票的有效時效。
2、規定税務監章的定額發票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無財政監章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。
（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。
（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先衝借款，直至衝完借款為止。
（四）日常費用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每週星期一、星期二和星期四及每月月底的後兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續。
第七條工資費用的審批程序。
（一）員工工資的發放時間定於次月8日（遇節假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；
（二）財務部將複核無誤的工資表送總經理審核；
（三）根據核准發放的工資額撥款到銀行開設的工資專户。
第八條員工個人因公借款審批程序
（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；
（二）借款申請單送財務部經理複核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，准予借款，堅持“前不清，後不借”。
（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經核准的借款申請單支款；
（四）因公出差的借款人，在返回公司後的5日內報帳並結清餘款；其他借款人在業務完畢後的三日內了清借款。
第四章具體費用報銷細則
第九條業務招待費報銷規定
規定標準：公司總經理業務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業務招待費每月不超過3000元，技術總監、部門經理業務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
（一）在預算範圍內的業務應酬活動應本着節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批准，總經理超支時應先報董事長批准。
（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批准的限額標準執行，並須事前向總經理請示，説明理由，經批准後方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批准為準。
（三）在業務發生後一週內應填寫“業務招待費説明表”，註明被請客户名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，並填寫“費用報銷支款單”附上相應發票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。“業務招待費説明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。
（四）公司財務部對各部門的業務招待費開支實施適時控制，並建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。
第十條通訊費報銷規定
公司手機費用是公司為從事經營管理及業務活動中必須採取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定並報總經理批准後方可發放該補貼。
（一）在各部門預算範圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日9：00—22：00開機。
（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經理、技術總監：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
（四）部門經理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
（五）公司主要負責對外工作聯繫的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意並報總經理審批同意後可報銷超定額部分。
（八）公司各部門確因業務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細説明事由，經部門負責人核准並報總經理批准後，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。
第十一條差旅費報銷規定
凡出差須經總經理批准，差旅費的使用在各部門預算範圍內開支。
（一）公司員工出差借款，經批准應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的.，應事先徵得本部門分管副總同意，再報總經理批准。
（二）部門經理級及以上幹部乘坐飛機須經批准。
（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批准後可乘坐飛機。
（四）差旅費報銷額度如下：
（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監出差住宿標準不超過300元/天。因公發生費用實報實銷。
（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本着節約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發生的業務招待費需填寫“業務招待費説明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
（3）部門經理級以下幹部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發生招待費用需事先徵得部門負責人同意，報銷時需填寫“業務招待費説明表”，金額超過500元者報總經理審批。
（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，註明出差地點、事由、起止日期、往返天數、附件張數並計算金額，住宿費須憑發票和電腦清單在規定的限額內報銷，經相關負責人審批後，按第六條規定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以説明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先徵得部門經理同意事後方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷規定
（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買，按需領取。
（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機複印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經費按每人每月15元計算。
（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，並建立相應的實物台帳，
（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。
（五）各部門購買的專業書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續後憑“資料入庫單”方可報銷。
（六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協議據實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規定標準包乾使用的原則。
規定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監、部門負責人1000元/月。
（一）汽車包乾使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
（二）汽車包乾使用費的報銷，原則上當月發生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
（三）汽車使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，餘額可結轉至次月累計繼續使用。
（四）自駕車因公長途出差須經總經理批准。所發生的汽車費報銷時憑經總經理批准的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區出差發生的汽車費用則在汽車包乾使用費標準內報銷。
公司費用管理制度5
一、總則
1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；
2、為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度。
二、財務工作崗位職責
（一）會計職責
1、按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、建立、健全公司內部各項財務規章制度，並監督執行；
3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；
4、負責完成公司的日常財務工作；
5、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
6、積極為公司籌措和調度資金，協助公司
7、做好公司納税申報和税收策劃工作；
8、完成
（二）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收支，做到賬實相符；
2、嚴格控制庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金；
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符；
4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後方可生效；
5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作；
6、完成
三、現金管理制度
1、所有收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金
3、庫存現金超過
4、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“領用單”，寫明用途金額，由總經理簽字批准。
5、無論何種匯款，財務人員都需審核“匯款通知單”，分別由經手人，部門主管，總經理簽字方可匯出。
6、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後一週內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
7、收支單據辦理完畢後出納須在審核無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款
3、所開出支票必須封填收款單位名稱。
4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
5、簽發支票必須在銀行賬户餘額內按規定向收款人簽發，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。
五、印鑑的保管
1、銀行印鑑必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑑分別由財務主管和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款
3、其它依據相關會計制度及法規執行。
七、資產管理制度
本制度所指的資產是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建築物、交通設備、辦公套具、電子設備、機器設備、辦公設備等。各部門按月編制預算，填寫申購單，逐級審批。公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大於1000元（含），必須採用轉賬方式付款，不得使用現金，確實有特殊情況，需總經理同意方可。
八、費用管理制度
日常費用管理
一、業務招待費：
1、業務招待費是公司因經營業務需要而發生的餐費、禮品費等，應本着必要、合理、節約的原則從嚴掌握。因業務需要接待時，必須事前經部門負責人、分管副總批准後方可接待。
2、業務招待中娛樂性招待必須經總經理批准後方可。
3、業務招待報銷時應憑有效票據填寫費用報銷單並附事先經總經理審批的《招待費用申請表》，列明原由、招待對象、人數、地點及陪餐人員、費用標準，事後方可憑有效票據填寫《費用報銷單》予以審批報銷。《招待費用申請表》由財務部專人妥善保管。
4、公司實行招待費總額控制原則，所有招待費用在發生前都需告知上級主管，必須經過部門主管、總經理、主管會計簽字方可報銷。
二、差旅費：
1、差旅費包括出差期間發生的往返車船費、訂票費、市內交通費、住宿費、住宿補助、伙食補助、通訊費補貼等，費用分項計算，計算後標準總額內憑出差地有關發票據實報銷，超支部分自理。
2、差旅費報銷標準：
（1）出差申請程序：公司員工出差應事前填寫“出差申請審批單”，明確出差任務、路線時間及隨行人員等相關事宜，再上報部門負責人、分管副總審批。
（2）出差人員如需借款，憑
（3）公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費用，要本着勤儉節約，杜絕浪費的原則，嚴格按以下規定。
公司費用管理制度6
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監控程序
1、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批准後，在計劃範圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核彙總，按審批權限批准後，由集團總裁辦按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品採購報銷須按公司採購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續後辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，並於每月月初彙總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每週三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認後方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規定
（一）、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程序報批後，到財務部門預借差旅費
2、員工出差回到後，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時光及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批准方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每一天30元。
（二）、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事，應儘量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，並在報銷單上註明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發票粘貼規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規範地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時衝賬的應註明借款人姓名、金額及時光。
2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票塗改、大小寫不符、以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，註明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時光
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本週內按規定程序進行報批。
四、下列情景不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。
公司費用管理制度7
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情景，特制定本制度。
1.借款報銷的審批權限
1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司 財務部門審核，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤權限的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。
1.2 員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程度報批後，到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差回到後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時光及審批手續到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時光在一天以上的為 “長途”。
2.2 出差地點區分為1類區，2類區，港澳台地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地; 一類區：除二類區以外的地區。
2.3 出差住宿費報銷標準：(元人天)
（略）
2.4 出差補助標準
2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。
2.4.2 長途出差補助標準：(元人天)
（略）
2.5 員工出差交通報銷標準
2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐 飛機、軟卧、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟 卧、硬卧、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批准、乘坐 軟卧僅限正職;其餘員工乘坐火車硬卧、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經理批准。
2.5.2 員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經總經理批准後，方可報銷。
2.5.3 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規定：
3.1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情景需總經理批准方可報銷)，節儉歸已。
3.2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差回到後於5個工作日內報銷，未按規定時光報銷的， 財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。
3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定員工探親費不予報銷，採取補貼包乾的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據資料填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務 審核並報總經理審籤後辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1 具有規定的用途，期限及限額;
5.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金 或支票進行零星採購的七天內報銷;經過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。
5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，後款不借。
5.3.4 對違反規定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之 二;三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。
7.原始憑證應具備的資料：
7.1 憑證名稱;
7.2 填制憑證的日期;
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4 經辦人的簽名或蓋單;
7.5 理解憑證的單位名稱;
7.6 經濟業務的`資料;
7.7 數量、單價和金額;
7.8 發票、收據必須貼合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術性要求：
8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2 購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資， 除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員 ，進行驗收，並在憑證上籤章。
8.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。
8.4 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
8.5 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6 屬於現金髮放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委託他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號籤一個章。
8.7 自制原始憑證應設計科學、格式規範、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8 凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身資料不符者，應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的資料及填制要求：
9.1 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
9.2 憑證編號：應按月編制自然數列順序。
9.3 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的資料，不得含混不清，過於簡略。
9.4 會計科目：應按有關規定設置。
9.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
9.7 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計 憑證上簽名或蓋章。
9.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經理批准的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定並負責解釋。
12.本制度從X年X月X日之日起執行。
公司費用管理制度8
一、費用報銷
第一條一切費用要在批准的費用定額範圍內開支，超支部分須經企業主管領導批准方可向財務部報銷。
第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批准的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業主管領導簽字。
第三條未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批准後（已經批准的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一週之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。
二、固定資產報銷
第四條必須先有批准的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。
第五條如果在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計劃範圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批准後由財務部開支票。
第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務部才准予報銷。
三、流動資產報銷
第七條採購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批准後報財務部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單後，才予以報銷。
第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，並予以更正。
第十一條採購部門可借支備用金，作為零星購料週轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部。
第十二條採購人員經領導批准可借支空白支票（限制必須數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業主管領導批准後再付款。
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，並做出盈虧表。
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核准。
第十七條企業支付的大廈物業費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批並掌握分期付款數額。
第十八條企業各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業總經理批准。
第十九條醫療費按企業規定每月定額發給。
第二十條工會經費由企業工會主席在規定的範圍內籤批。
第二十一條其餘未明確的費用由總經理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十三條本制度自發布之日起施行。
公司費用管理制度9
為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，又能搞活經營，提高投入產出效果，特制定本辦法。
一、業務費用分類
業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類。
日常業務費用是指用於日常性開支的業務費用，包括日常關係維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支。
專項業務費用是指用於解決專項問題的業務費用，包括獲取新資源、優化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業務費開支。
二、日常業務費用管理
日常業務費用納入企業年度財務預算，實行預算額度管理。
1.上級批准下達的年度財務預算中的業務費用指標為年度業務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款。
2.預算額度以內的日常業務費用由企業經營職責人統籌安排使用，並保證到達使用效果。
3.年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批准後，可用於日常業務費用開支。
可控費用節儉用於業務費用開支的，按下列權限審批：
（1）企業可控費用節儉用於業務費用開支的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案。
（2）事業部本部可控費用節儉用於業務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案。
（3）集團本部可控費用節儉用於業務費用開支的，報集團公司董事會審批。
4.日常業務費用開支後，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統計考核。
三、專項業務費用管理
專項業務費用不納入企業年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理。
1.專項業務費的申請
企業需要開支專項業務費用時，應填寫“專項業務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料後，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字後，報上級審批。
2.專項業務費的審批
專項業務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本着“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：
（1）企業申請專項業務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案；需要改變年度考核利潤指標的，由事業部初審，集團公司複審後，報集團公司董事會審批。
（2）事業部本部和集團本部申請專項業務費用的，一律報集團董事會審批。
3.專項業務費的使用
（1）專項業務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用。
（2）專項業務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢。
（3）專項業務費用指標使用後有剩餘的，指標自動作廢。
4.專項業務費用的核算
（1）專項業務費用開支後，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統計。
（2）專項問題結束後，申請單位應填寫“專項業務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料後，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字後，報費用審批部門核銷備案。
5.專項業務費用的跟蹤
上級單位批覆專項業務費用後，應對專項業務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程。
6.專項業務費用的考核
專項業務費用按照下列原則進行考核：
（1）凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支後的淨效益併入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核。
（2）凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果。
（3）集團審計部門應定期對專項業務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。
公司費用管理制度10
第一條：為進一步加強中心成本費用控制，強化全員成本意識，嚴控不合理開支，增強財務約束能力，使中心財務管理工作更趨程序化、規範化、精細化和預算化，特制定本辦法。
第二條：中心成本費用管理工作應遵循“成本效益、統一管理、監督制約、依法合規”的整體原則。
1、成本效益原則。各成本中心都應樹立成本觀念和成本意識，在設備採購、基本建設、行政管理、後勤服務等涉及資金投入方面，必須充分考慮“投入產出”平衡，避免盲目投入，重複建設、不計成本、不重效益的隨意行為。
2、統一管理原則。按照財務統一管理的思路，中心及關聯單位的財務管理和計劃投資工作，由中心計劃財務部門統一管理與協調。各部、室成本費用堅持“一支筆”審批制度。
3、監督制約原則。根據中央部門預算管理的要求，通過預算分解、定額包乾、適度獎懲、財務監控的手段，達到監督制約的效果。各部門班子成員應對部門成本費用進行監督管理。
4、依法合規的原則。中心各項財務管理活動和行為必須依據和遵照現行法律，法規和規章制度辦事，做到依法理財，照章辦事。
第三條：中心成本費用項目按性質分為變動費用和剛性費用(相對)兩類。對變動費用實施定額包乾管理，對剛性費用實施監控約束管理。
第四條：實施監控約束管理的`成本費用有工資總額，職工福利基金、工會經費、職工教育經費、社會保障費，勞動保護費、住房公積金、防寒取暖費、防暑降温費，保險費、綠化保潔費、水電消耗、各類税金及附加等項目。
第五條：實施定額包乾管理的成本費用有差旅費、辦公費、業務費、修理費、燃料動力、器材配件、運輸費、電話費、業務招待費等項目。
第六條：剛性費用實施監控約束管理，由計劃財務部門根據全年預算批覆，協同相關職能部門制定具體指標，報中心批准後實施。變動費用實施定額包乾管理，由計劃財務部門根據全年預算批覆及歷年數據採取“零基預算”與“定基預算”相結合方法編制，報中心批准後實施。
第七條：計劃財務部門在編制全年預算時，根據預算批覆情況，考慮中心生產運行實際，預留部分機動經費作為中心總預備費，以應對臨時性、專題性、實發性、大額性的相關經濟事項。動用總預備費，必須由使用部門提出書面申請，經計財部門匯同其他職能部門初審後，報中心批准後方能實施。中心領導的相關費用實施單列，在定額以內使用。
第八條：對各項變動費用定額包乾的具體説明
1、差旅費：核算各部、室員工出差期間發生的相關費用。(部門核算指標中不含境外培訓和專題性考察發生費用)凡涉及一個以上部、室員工共同出差、培訓、考察時，一般按出差人數平均分攤出差費用，分別計入各自所在部、室變動費用指標內。(具體報銷規定參照《中心差旅費開支管理暫行辦法》及《總局財務司轉發財政部、外交部關於印發<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》。
2、辦公費：核算各管理部門辦公用品的耗用，以及其它應列入“辦公費"科目的費用。不含業務部門的辦公費用(在“業務費’’科目核算)。集中採購、倉庫發放的辦公用品，入庫時統一計入採購部門的辦公費用，月末計劃財務部門根據倉庫提供的出庫統計表，分別計入各領料部門的變動費用指標中，並相應衝減採購部門的變動費用指標。
3、業務費：核算各業務單位開展專業技術工作發生的相關費用，包括在倉庫領用的辦公用品。
4、修理費：包含房屋修繕費和設備修理費。設備修理費包括車輛維修費、專業設備維修費、通用設備維修費、有關專業設備的維保費等。設備出現重大故障或房屋建築物大修，涉及費用較大可由具體承辦部門提出申請，經綜合業務部門技術論證，計劃財務部門平衡預算後上報中心批准，方可動用總預備費。
5、燃料動力：核算中心各部、室車輛、設備耗費的各種油耗。其中車輛在定點加油站簽單加油，將定期根據車管部門提供的各車輛油耗明細計入各部、室的變動費用指標中。
6、器材配件：核算業務部門購置的未達到固定資產標準的零配件和小型設備、器具。 ．
7、運輸費：核算各部、室車輛的路橋費、租賃費、停車費、養路費、以及其他力源費等。
8、電話費：核算中心支付給電訊部門的固定電話、移動電話、以及專線費用。此變動費用指標下達給各部、室的為部、室實際使用的辦公電話費用，其餘的在預備費中核算。
9、業務招待費：核算各部、室開展管理工作和業務活動發生的餐費、食品費、服務費等費用。具體管理辦法參照相關文件執行，該費用下達指標包括直接報銷費用和定點賓館酒店
第九條：中心計劃財務部門將定期與部、室核對有關變動費用指標使用情況並予以公示。對變動費用指標按時間配比超標單位，將提出預警提示。(有關表格附後)
第十條：各部、室應指定專人為成本費用核算員。對部、室發生的成本費用登記流水賬管理並定期與財務部門對賬。
第十一條：為使成本費用預算控制落到實處，中心將結合變動費用指標考核情況，酌情進行適度獎懲。
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