上半年財政預算執行情況工作調查報告

上半年財政預算執行情況工作調查報告

（20xx年8月6日在市七屆人大常委會第xx次會議上）

市人大常委會調查組

市人大常委會：

根據市人大常委會2015年監督工作計劃和主任會議安排，2015年7月中旬，市人大常委會調研組在常委會主任王長鏡、副主任楊開明同志的帶領下，對全市上半年預算執行情況進行了調查，分別聽取了市財政局、國税局、地税局工作情況彙報。現將調查的情況報告如下：

一、上半年預算收支情況

1.收入目標計劃完成較好。從1—6月，全市財政總收入完成243765萬元，佔預算454900萬元的53.59%，同比增長19.01%。全市地方一般公共預算收入完成216119萬元，佔預算400000萬元的54.03%，同比增長20.29%.

2.收入質量不斷提升。税收收入佔財政總收入比重達到68.22%。主體税收呈上升趨勢。其中，增值税同比增長26.29%，營業税同比增長70.38%，企業所得税收同比增長4.18%，個人所得税同比增長4.32%。

3.支出保持正常水平。1—6月，全市實現地方一般公共預算支出244083萬元，佔預算407100萬元的59.96%，同比增長7.93%。教育、科技、農業、醫療衞生、社會保障等重點支出得到較好保障，“三公”經費得到較好控制。上半年全市“三公”經費支出640萬元，同比下降28%。。

4.政府性基金預算收支下降。1—6月，全市政府性基金收入完成1221萬元，佔預算40000萬元的3.05%，同比下降92.63%，減收原因主要是國有土地使用權出讓收入大幅下降；支出8706萬元，佔預算40000萬元的21.7%。

5.社會保險基金預算收支完成情況比較正常。1—6月，全市社會保險基金收入完成64210萬元，佔預算91078萬元的70.5%，同比增長9.71%；支出40895萬元，佔預算76135萬元的53.71%，同比增長16.02%。

6.國有資本經營收支預算主要在下半年執行。

二、存在的主要問題

雖然上半年預算執行情況較好，但也存在一些問題和困難，主要是：財政收入增長的`後勁仍然不足，收入質量有待進一步提高；支出結構有待進一步優化，收支平衡的壓力進一步加大；財政資金監管有待進一步加強防範和化解財政風險的任務仍然很重；財税改革的任務繁重而艱鉅。對此，市政府及財税部門要高度重視，逐步加以解決。

三、意見建議

1.進一步加大税源培植的力度。要認真研究國家宏觀經濟政策，不斷完善招商引資的措施，採取得力措施推進企業轉型升級，繼續大力培植骨幹税源，切實加大對小微企業發展的支持力度，加大對上爭取扶持企業發展政策的力度，努力培植新的增長點，為財政收入提供更加穩定的税源。

2.進一步加大財税徵管的力度。要根據發展形勢和產業調整情況，掌握税源變動趨勢，強化收入分析、預測和管控。要依法徵收，強化徵管，加強稽查，做到應收盡收。要加大協税的力度，調動部門鄉鎮協税的積極性。要提高財政收入質量，減少一次性收入，增加財政的可用財力。

3.進一步強化預算約束。要嚴格預算支出，堅持“先有預算，後有支出”的原則，沒有預算不得支出，嚴控超預算支出。要確保教育、科技、農業、醫療衞生和社會保障預算等重點支出。要勤儉節約，嚴控機關運轉經費、“三公”經費和樓堂館所等基本建設支出。要嚴肅財經紀律，加大財政監管和審計的力度，及時查處和糾正違反財政紀律和規定的行為。

4.要進一步加大財税改革的力度。要深入貫徹和實施《預算法》，深化預算制度改革，完善預算體系，優化資源配置，推進預算的法制化管理。要深化政府採購、國有資產管理、財政投資評估等改革。要加強預算的精細化管理，深入推行預算績效管理，提高財政預算資金的使用效益。要加大政府債務資金的監管力度，防範和化解債務風險。要加大財政專項資金的整合力度，提高專項資金的使用績效。要加強對中央、省財税改革信息的掌握政策研究，做好財政基礎工作，積極應對新一輪財政體制改革。

四、關於預算調整草案的初步審查意見

1.預算調整草案調增上級補助收入30500萬元。主要來源是中央、省2014年、2015年上半年增加的一般轉移支付補助收入，同時調整一般公用預算支出30500萬元。其收支方案符合《預算法》和省財政廳相關文件規定，預算工作委員會表示同意。建議本次會議審查批准。

2.省財政廳核定轉貸我市2015年地方政府債券資金額度為49500萬元，其調整一般公共預算收支方案，符合《預算法》和省財政廳相關文件的規定，預算工作委員會表示同意建議本次會議審查批准。