公司內部控制審計報告格式

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一、背景

我們受XX集團董事會委託，每年度需對各子公司及合營公司的內部控制進行一次評價。

二、目的

進行內部控制評價是對相關內部控制的設計與執行狀況進行整體評價。並依據評價結果對發現的內部控制設計或執行缺陷提出我們的改善建議。以使內部控制合理合規，達到糾錯防弊，提高效率的目的。

三、範圍

業務範圍： 本次審計涉及的業務流程 期間範圍： 本次審計涉及的期間

四、方法

此次內部控制評價過程中，我們依據《內部控制基本規範》、《內部控制應用指引》及其解讀與XX集團的相關政策規定及相關法律法規的要求。採用了訪談、查閲相關資料、實地察看及穿透測試等工作程序。

五、説明

説明審計過程中受到的侷限及可能對審計結論造成的影響或其他特別事項。

六、總體結論

依據審計範圍所提業務流程排列，並依各業務流程的`作業點進行評價表達，不但要提出發 現的問題，也要對沒有問題點的環節予以肯定説明。

七、具體審計發現與建議

根據審計總體結論中所列示的問題，分項進行具體闡述。 對每一問題的闡述都應分為審計發現、產生原因、造成影響和審計建議四個方面進行，被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的迴應。

問題1：用一句話概括，明確指出問題所在。(對應審計總體結論)

① 審計發現： 具體描述審計發現的問題，同時須舉證證明問題確實存在。

② 原因分析： 對問題產生的原因進行分析，原因儘可能與建議相對應。

③ 造成影響： 該問題的存在已經造成的負面影響或可能帶來的風險。

④ 審計建議： 提出具體的改進建議，應儘可能明確、可操作、不空洞。

⑤ 業務部門反饋：描述被審單位管理層就該項問題與建議持有的意見。

問題2：...

八、後續跟蹤 描述就審計問題與被審計單位達成共識的改進計劃，以計劃表形式填寫。 此欄只適用於需要後續跟蹤的項目及事項。

根據報告中【審計發現與建議】的內容，與業務部門達成共識，制定改進計劃如下,我們 將在*年*月實施後續跟蹤: