項目財務分析報告

一.市場調查報告及分析

1. 小和山高教園區長征職業技術學院區餐飲改進市場調查統計資料

高檔餐廳 中當餐廳 中式小型快餐店 大排擋 小型飯館 小型茶式餐廳

數量 0 0 5 6 4 3

消費羣體 - - 學生,教師,民工等 同前 同前 同前

日客流量 - - 100–150人 150–200 100-150 100-150

消費額 - - 4–12元/人 3–8 15 3-10

2. 根據市場調查分析,長征職校區餐飲業消費市場要求較大,存在較好的商機.報告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該項目作為投資對象的財務預測及分析.

二.投資規模:

六十平方門面一間;室內裝潢擺設;專用廚房設備、餐具;員工5名

三.投資額預測

1.固定資產投資：桌椅10套3000元;制奶茶機一套;消毒櫃2個;節能保鮮櫃1個;冰箱一台;微波爐1台;油炸食品機2台;餐具若干;其他廚房用具;油煙機1台;立式空調1台;中型電飯煲3個;共計150000元;室內裝潢擺設8000元。

2.墊支的'流動資金：6000元

3.開辦費：1000元

*原始投資總額：168000元

四.經營收入及經營成本預測(5年)

1.年經營收入：

根據市場調查報告分析該項目日客流量為250人，消費額為3-10元/人 則：

⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人

⑵人均消費額 (3+10)/2=6.5元

⑶日營業收入 6.5*125=817.5 月營業收入=817.5*30=24375

* 年營業收入：292500

2.年經營付現成本：

⑴食物製作材料 85000 元

⑵房租 18000元

⑶一次性餐具及包裝物5000元

⑷水電燃氣費 15000元

⑸工資(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務員2名每月1000元，老闆每月1800)共計75600元

⑹相關税費18000元

⑺其他零星支出 2000元

*年經營付現成本：218600

五.項目財務可行性分析

注：項目計算期5年，不考慮建設期，到期固定資產無殘值回收，墊支的流動資金在第5年一次性回收。

1.項目現金淨流量：

NCF0=-16800元

NCF1-4=292500-218600=73900元

NCF5=73900+6000=79900元

2.項目投資回收期：

投資回收期=2+20200/73900=2.27(原始投資額在項目計算期內收回)

3.淨現值：

淨現值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (淨現值>0)

4.內含報酬率:

36%-> 162465.9-168000=-5534.1

32%-> 174795.5-168000=6795.5

32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (項目實際報酬率)

評價：該項目回收期較短，內涵報酬率34.2%大於資金成本率10%，具有財務可行性.