計算機審計工作意見書

一、指導思想

按照署、廳統一部署和要求，以適應審計工作科學發展，滿足新形勢下履行審計監督職能的現實需求為目標，以全面提高審計質量和水平為核心，按照統一領導、統一規劃、統一技術標準、統一組織實施的原則，堅持基礎先行、先易後難、穩步實施、強力推進的思路，積極推進信息技術在審計實施和審計管理中的普及應用，不斷提高審計工作質量和效率，推動我局信息化、標準化工作上水平、上台階，為充分發揮審計機關“免疫系統”功能提供技術支持和服務。

二、目標任務

（一）進一步加強審計管理系統（OA）的應用，加快信息化建設。一是公文即發即收即處理，加快公文流轉速度。每位審計人員要養成良好的工作習慣，每天固定抽出時間瀏覽管理系統網站，對新公文做到即時收發，即時處理，通過網絡獲取最新審計動態。二是切實全面運用管理系統，提高辦公效率。通過OA系統，審計項目計劃下達、審計通知、審計報告、審計決定等公文的起草、審閲及辦理等一整套程序性工作全部通過OA進行，在OA系統中進行分發傳閲,切實做到減少中間環節，降低審計成本,提高辦公效率。今年財政財務審計、經濟責任審計兩大平台上的所有審計項目必須通過OA建立項目信息，各審計組按照計算機審計的要求下載項目信息。

（二）全面推行AO操作系統開展計算機審計,提高審計工作能力。

財政財務審計、經濟責任審計兩大平台的所有項目必須全部通過AO操作系統完成項目審計工作。被審計單位未使用電算化核算財政收支的，需報經局黨組同意後方可不使用AO系統開展審計。

1.審計實施方案、審計通知書、審計報告等所有文書的起草必須在AO中完成。

2.按照審計工作方案和實施方案的要求在AO中建立審計事項，完成審計取證，形成工作底稿，提交給審計組長或項目主審進行復核。

3.充分運用AO系統及數據庫系統，完成電子數據的採集、分析及存儲工作，認真總結運用計算機開展審計工作的經驗，財政財務審計和經濟責任審計分別形成計算機審計成果1項。

（三）充分運用OA與AO兩大系統的交互功能,實現遠程管控。

各審計組要全面運用OA與AO兩大系統的交互功能，開展計算機審計，實現審計組內、審計組與分管領導間的電子數據的交換。各分管領導要充分運用OA管理系統加強對項目審計的管理，通過電子數據的交換實現遠程控制，審核工作底稿,及時瞭解各審計組工作動態，掌握審計基本情況，實現工作靠前指揮，切實提高工作效率和質量。

（四）強力實施審計精細化管理，分步完成目標。

1.第一階段（2015年）

按照審計工作方案的要求在AO中完成所有文書的起草，完成審計取證，形成工作底稿，並將所有文書及電子數據上載至OA中。

2.第二階段（2016年）

通過OA與AO的交互功能，分管領導在OA中對項目文書進行批覆，實現審計項目的遠程管理。

（五）強化隊伍建設，壯大計算機審計人才隊伍。

根據《市縣級審計機關標準化建設2014-2016年實施方案》的.要求，為充分發揮我局計算機領軍人才的作用，切實提高各股室開展計算機審計的能力，我局將整合計算機審計技術資源，組建計算機審計攻關組,切實提高計算機審計質量和水平。同時，加大計算機審計培訓力度,一線審計人員必須全部通過AO認證考試，積極選派年青審計幹部參加審計署和審計廳組織的計算機中級培訓，確保每個業務股室至少有一名通過中級計算機考試的人員。

三、工作要求

（一）認清當前形式，切實增強責任感、緊迫感。2015年，上級審計機關將把計算機審計工作作為審計業務考核重點，運用計算機開展審計作為市局評選優秀審計項目的一條硬槓子，因此各股室、各審計組要高度重視，將AO系統應用落實到具體審計項目中，加大AO應用攻克力度，努力在大數據分析、重點疑點篩查等方面下功夫，加快推進計算機應用水平與成效,主動適應審計新常態,融入全省審計“一盤棋”大格局中。

（二）強化組織保障，狠抓工作推進落實。成立計算機審計工作領導小組，由局長任組長，各分管領導為成員，切實加強對計算機審計工作的領導，把推進計算機審計工作列入重要議事日程，研究和解決工作中的實際問題。同時，成立計算機審計攻關小組，在局機關中選派一名計算機審計業務過硬的同志擔任攻關組組長，有關部門成員組成，負責計算機審計項目攻關和實施，切實保證各項審計工作有序開展。

（三）加強考核督查，確保計算機審計全覆蓋。今年起，將計算機審計納入審計項目質量目標考核體系中。對於每個審計項目，凡具備開展計算機輔助審計條件的，必須實施計算機審計。審計人員必須對被審計單位計算機信息系統進行充分的審前調查，明確具體目標和措施。督查組將對計算機審計情況進行督查，並將督查結果向局黨組彙報。對於計算機審計取得優異成績的審計項目或審計人員，要給予表彰獎勵，並與幹部年度考核、評先評優、推薦選用中層幹部掛鈎；對於開展計算機審計項目條件較好，但未着手開展計算機審計的，要通報批評。切實提高全局計算機審計水平，努力實現計算機審計全覆蓋。