管理層聲明書如何寫

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管理層聲明書1

××××會計師事務所並__________註冊會計師:

本公司已委託貴事務所對本公司2_____年、2_____年、2_____年的企業年度研究開發費用結構明細表，20_____年度的企業高新技術產品(服務)收入明細表(以下簡稱申報明細表)進行審計，並且出具專項審計報告。

為配合貴事務所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明:

1.本公司承諾，按照企業會計準則、《高新技術企業認定管理辦法》和《高新技術企業認定管理工作指引》的規定編制申報明細表及編制説明是我們的責任。

2.本公司已按照上述文件的相關規定編制企業年度研究開發費用結構明細表和高新技術產品(服務)收入明細表，本公司管理層對上述申報明細表的真實性、合法性和完整性承擔責任。

3.設計、實施和維護內部控制，保證本公司資產安全和完整，防止或發現並糾正錯報，是本公司管理層的責任。

4.本公司承諾上述申報明細表符合企業會計準則和《高新技術企業認定管理辦法》與《高新技術企業認定管理工作指引》的規定，公允反映本公司的高新技術研究開發費用支出與高新技術產品(服務)銷售收入總額情況，不存在重大錯報。貴事務所在審計過程中發現的未更正錯報，無論是單獨還是彙總起來，對上述申報明細表整體均不具有重大影響。未更正錯報彙總表附後。

5.本公司已向貴事務所提供了:

(1)與編制上述申報明細表相關信息、涉及的其他財務信息和研究開發項目相關其他數據;

(2)全部重要的與高新技術研究開發和高新技術產品(服務)收入相關的決議、合同、章程等相關資料;

(3)與高新技術研究開發和高新技術產品(服務)收入相關的全部股東會和董事會的會議記錄。

6.本公司所有高新技術研究開發支出和高新技術產品(服務)收入均已按規定入賬，不存在賬外資產或未計負債。

7.本公司認為所有與關聯方之間的高新技術產品(服務)的銷售價格是公允與合理的，恰當地反映在本公司編制的高新技術產品(服務)收入表中，並對該等交易事項作出了恰當披露。

8.本公司已提供所有與關聯方和關聯方交易相關的資料，並已根據企業會計準則(或《__________會計制度》)的規定識別和披露了所有重大關聯方交易。

9.本公司已提供全部或有事項的相關資料。除上述申報明細表編制説明中披露的事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的與高新技術研究開發、產品銷售與勞務提供相關的訴訟、賠償、承兑、擔保等或有事項。

10.除申報明細表編制説明中已披露的承諾事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的承諾事項。

11.本公司不存在未披露的影響申報明細表公允性的重大不確定事項。

12.本公司已採取必要措施防止或發現舞弊及其他違反法規行為，未發現:

(1)涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;

(2)涉及對內部控制產生重大影響的員工的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;

(3)涉及對申報明細表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。

13.本公司嚴格遵守了合同規定的條款，不存在因未履行合同而對申報明細表產生重大影響的事項。

14.本公司已提供上述報表日後事項的相關資料，除申報明細表編制説明中披露的日後事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的重大日後事項。

15.本公司管理層確信:

(1)對單獨佔有的核心知識產權不存在任何糾紛;

(2)無高新技術研究開發方面的任何權屬糾紛。

　　__________________________________公司(蓋章)

　　法定代表人:(簽名)

　　財務負責人:(簽名)

　　xxx年____月____日

管理層聲明書2

xxxx聯合會計師事務所並馬曉紅註冊會計師:

本聲明書是針對你們審計xxxxx工貿有限公司xxx年至xxx年12月31 日的年度財務報表而提供的。審計的目的是對財務報表發表意見，以確定財務報表是否在所有重大方面已按照企業會計準則的規定編制，並實現公允反映。

盡我們所知，並在作出了必要的查詢和了解後，我們確認:

一、財務報表

的規定編制財務報表，並使其實現公允反映。設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

2.在作出會計估計時使用的重大假設(包括與公允價值計量相關的假設)是合理的;

3.已按照企業會計準則的規定對關聯方關係及其交易作出了恰當的會計處理和披露;

4.根據企業會計準則的規定，所有需要調整或披露的資產負債表日後事項都已得到調整或披露;

5.未更正錯報，無論是單獨還是彙總起來，對財務報表整體的`影響均不重大。 1.我們已履行簽署的審計業務約定書中提及的責任，即根據企業會計制度

二、提供的信息

6.我們已向你們提供下列工作條件:

(1)允許接觸我們注意到的、與財務報表編制相關的所有信息(如記錄、文件和其他事項);

(2)提供你們基於審計目的要求我們提供的其他信息;

(3)允許在獲取審計證據時不受限制地接觸你們認為必要的本公司內部人員和其他相關人員。

7.所有交易均已記錄並反映在財務報表中;

8.我們已向你們披露了由於舞弊可能導致的財務報表重大錯報風險的評估結果;

9.我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關的所有信息，這些信息涉及本公司的:

(1)管理層;

(2)在內部控制中承擔重要職責的員工;

(3)其他人員(在舞弊行為導致財務報表重大錯報的情況下)。

10.我們已向你們披露了從現任和前任員工、分析師、監管機構等方面獲知的、影響財務報表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息;

11.我們已向你們披露了所有已知的、在編制財務報表時應當考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規的行為;

12.我們已向你們披露了我們注意到的關聯方的名稱和特徵、所有關聯方關係及其交易;

　　xxxxx工貿有限公司 (蓋章)

　　xxxx市

　　xxx年 9 月 22 日 1