會計基礎工作自查報告範文

時光在不經意中流逝，一段時間的工作已經結束了，回看這段時間的工作，有着一些問題，我想這個時候，你需要寫一份自查報告了。相信大家又在為寫自查報告犯愁了吧！下面是小編為大家收集的會計基礎工作自查報告範文，歡迎閲讀與收藏。

會計基礎工作自查報告1

為加強會計基礎工作，規範會計行為，提高會計信息質量和水平，根據省市財政部門的安排，對照會財會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查，現就有關情況彙報如下：

一、提高認識，搞好自查

通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規範財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。

二、明確目的，依法自查

我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。

三、認真自查，突出重點

在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查。

一是從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書；

二是會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度；

三是會計內部控制制度是否健全；

四是包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守；

五是會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善；

六是是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

四、針對問題，認真整改

（一）財務收支執行情況

在財務工作中，我單位嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

（二）單位內部控制制度建立和執行情況

根據自身工作實際，在建立並實施內部監督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行；

2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規範各項資金的使用，提高資金使用效率；

3、明確了經費支出的開資範圍和標準，採取各種有效措施，控制經費支出，杜絕浪費現象的發生。

（三）固定資產管理和使用情況

為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。

通過自查，我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今後將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規範財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行。

會計基礎工作自查報告2

根據（20xx）12 號關於開展會計基礎工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，於20xx年10月27日—28 日，對公司的會計基礎工作進行了自查，現將自查情況彙報如下：

一、會計基礎工作自查情況

1、內部控制方面

此次自查內容主要包括：資金管理制度、現金、支票的管理；採購業務的合同、驗收及付款；存貨的崗位職責、存貨的驗收、領用、保管；固定資產的分類、折舊、報廢；工程項目的結算等。 制定了《貨幣資金管理制度》，嚴格按授權批准程序辦理資金業務，未出現白條抵庫現象，建立了支票領、用、存台賬； 針對採購業務、存貨管理、固定資產管理、工程項目管理，制定了《物資訂貨、採購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產管理制度》、《設備採購管理細則》、《工程項目管理規定》等一系列制度規定。通過對訂貨、採購過程進行有效管理控制，原（物）料、零件的品質、價格、交期與數量能滿足生產的要求，採購過程制度規範，透明，手續齊全，以最低的庫存保障生產的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業務流程無差錯。存貨的採購與審批、審批與執行遵守了不相容原則。固定資產採購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規範，手續齊全。

工程項目的預結算制度規範，流程清晰，無違規現象，保證了工程項目安全高質順利進行。

2、會計基礎規範方面

此次自查內容主要包括：會計機構及人員的設置、會計科目的設置、原始憑證的取得、審核；會計憑證的.填制、審核、裝訂、保管；會計賬薄的核對、打印、裝訂；會計報表的編制、上報；財務信息化的管理制度、職責分工；會計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔；會計監督；資金和有價證券的管理等。

公司設有獨立的會計機構—財務部，現有財務負責人 1 人，會計 2 人，出納 1 人，各會計人員均持有《會計從業資格證》。嚴格按國家統一會計制度規定設置會計科目；嚴格審核原始憑證，票據真實，合法；會計憑證的表述與業務內容一致，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現丟失現象；會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄並裝訂成冊；按會計制度和集團公司規定編制會計報表，按規定時間報送財務快報和財務報表，並附報表分析。制定了《會計電算化系統崗位責任管理辦法》，按規定設置了相應的電算化崗位分工；制定了《會計檔案管理辦法》，財務部設置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務事項不存在不據實彙報的情況，會計人員對不合法、不完整的原始票據，堅決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費用嚴格按審批權限報銷，按規定開設銀行賬户2個，財務專用印鑑、錢、支票、賬認真執行分管制度。

3、財務管理規範方面

此次自查內容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產管理；成本費用控制；賬銷案存資金管理等

嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執行，銀行印鑑分別財務負責人和會計人員保管，未擅自開設銀行賬户；定期對往來賬款進行核對，按規定提取壞賬準備金；指定了專人對固定資產進行管理，按規定計提折舊，按集團公司規定處置報廢固定資產；成本費用開支審批手續齊全，核算規範，不存在人為列支成本費用調節利潤的情況；設置了獨立的賬銷案存資產賬套，賬銷案存資產實物與賬案相符。

二、以前年度檢查整改情況

針對20xx年集團公司會計基礎規範化檢查提出的整改事項進行了以下整改：

問題1：未制定本公司財務管理和規定，所有制度執行參照xx公司的制度和管理辦法。

整改情況：分階段制定完善了相關財務管理制度，分別於20xx年12月制定了6個管理制度（會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程 、企業會計政策、內部審計制度、企業內部風險控制制度、應收款項管理辦法）；20xx年1月制定了1個管理制度（差旅費管理規定）；20xx年3月制定了2個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產管理制度）。

問題2：未建立檔案查閲登記簿。

整改情況：20xx年12月已建立檔案查閲登記簿。

三、自查中發現的問題

（一）內部控制規範方面

1、因本地供應條件限制，合格供應商的選擇有一定侷限性。

2、採購流程須進一步完善。

3、採購合同有的不規範。

4、有時生產任務緊，人員少，驗收不及時，倉庫出入庫流程運行不夠理想。

（二）會計基礎規範方面

1、雖已設置會計檔案登記簿，但未有資料查閲的記錄。

2、有少數憑證計數與所附原始單據不一致。

3、由於會計人員少及能力的差異，會計崗位未實行定期輪換。

（三）財務管理規範方面

1、應收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。

2、成本費用未列入經濟責任考核。

四、整改措施

1、在保證採購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應商。

2、根據生產實際情況，進一步完善和加大采購制度的執行力度。對生產任務急需的小綜零星採購，可電話申請分管領導同意後進行採購，但需及時補辦採購手續，保證採購流程的完整性。

3、積極學習《合同法》，提高自身法律意識，完善採購合同，有效規避法律風險。

4、加強生產計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現有驗收人員素質，保證倉庫出入庫流程的順利執行

5、及時對會計檔案資料查閲進行登記。

6、不定期進行財務自查，及時發現，及時整改。

7、組織財務人員學習各項財經法規，適時增加財務人員，設置會計AB崗，以提高會計人員業務水平。

8、強化應收款項制度執行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實處。

9、加強可控成本的監控，杜絕不必要的支出和成本，同時將成本費用列入經濟責任考核。

五、總體評價

總體情況是會計管理基礎工作較紮實，會計制度基本健全，制度執行基本到位，會計核算核算比較規範，較好的執行了國家有關法律法規，會計信息基本真實反映了企業財務狀況和經營成果。

會計基礎工作自查報告3

根據縣財政局《關於在全縣深入開展會計基礎工作規範化創建活動的通知》要求，我局領導高度重視，組織專門班子，依據會計基礎工作規範化的標準要求，對全系統的財務會計基礎工作進行了全面自查，進一步提升了財務會計工作規範運作水平，現將自查情況報告如下：

一、高度重視，工作安排全面。

縣財政局《關於在全縣深入開展會計基礎工作規範化創建活動的通知》下發以後，我局領導高度重視，專門召開了局屬單位領導和財務人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領導機構，確定專人認真開展創建工作。同時組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體領導和會計人員進一步增強了對會計基礎工作規範化的瞭解，並能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統財務管理的各項工作，共同促進全系統的會計基礎規範化建設工作。

我局成立了以局長為組長，財務人員為成員的會計基礎工作規範化創建工作領導小組，由局財務股具體承擔此項工作，並監督指導局屬各單位創建活動的日常工作。我局下發了切實可行的會計基礎規範化創建工作實施方案，明確了工作任務和目標，為創建工作取得實效奠定了基礎。

二、嚴格標準，工作紮實開展。

按照《中華人民共和國會計法》、《陝西省會計管理條例》、《會計基礎工作規範》、《會計基礎工作規範化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細緻的從會計機構設置和會計人員任用、會計核算、會計監督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細緻的自查：

1、各單位都能依法設置會計機構、配備會計人員，並組織會計人員按時參加繼續教育學習。局屬各單位都能按規定配備財務人員，核算中心納管單位設報賬聯絡員一名，核算中心未納管的單位設會計一名，出納一名，各單位主要領導為財務負責人。出納、會計分工清楚，職責明確。財務人員變動移交手續健全。

2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求和國家統一規定設置會計科目，開展會計工作，會計政策運用準確。

3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。

4、各單位都能按規定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規範，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出餘額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。

5、財務人員能按時、按照規定編制財務報表，財務報表數字真實、計算準確、內容完整、説明清楚、報送及時。

6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調閲、複製及時登記，會計檔案的銷燬符合規定手續。

7、各單位內部控制機制已經建立，內部審計制度健全，會計出納分設，印鑑分管，按時按要求進行財產清查，財產清查的範圍、組織程序明確。

8、內部會計制度健全，執行到位。貨幣資金業務辦理，支票管理，發票領用、繳存、銷燬等符合內控制度要求，資產配置、處置符合國有資產管理辦法。

9、建立會計電算化各項管理制度，配備會計核算專用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規範的要求。

三、查漏補缺，確保自查成效

通過自查，我係統財務會計基礎工作總的情況是好的，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎工作比較規範，但與會計基礎工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：

1、部分單位會計人員無會計從業資格證書。

2、個別記賬憑證的空行未註銷。

3、內部會計制度有待進一步健全和完善；

4、對財務人員的業務培訓和繼續教育學習還有待進一步加強。

針對自查中發現的問題，我們堅持標本兼治的原則，採取有效措施，靠實整改責任，逐條逐項進行了認真的整改。

一是督促無證人員積極參加會計從業資格證培訓考試，力爭全系統財務人員都持證上崗；

二是對記賬憑證空行未按規定註銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規定。

三是舉辦財務人員培訓會，加強對財務人員的業務培訓，提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發展的能力，全面提升財會隊伍素質。

四是進一步健全和完善內部會計制度，建立會計基礎工作規範化管理的長效機制，使全系統財務工作的整體水平進一步提高。