關於鄉鎮審計局十二五工作總結和工作計劃

2015年是全面深化改革的關鍵之年，也是鞏固和拓展黨的羣眾路線教育實踐活動成果、堅持全面從嚴治黨的重要一年。一年來，在縣委、縣政府和上級審計機關的正確領導下，我局堅持以黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神為引領，認真貫徹落實全國、省、市審計工作會議精神，以“全覆蓋、促整改、助落實”、“提面、提質、提效、提能”為工作目標，加強審計質量控制；以開展 “爭先進位工程”活動為契機，加快審計轉型升級，積極發揮審計在服務改革發展，維護經濟秩序，促進經濟社會持續健康發展等方面的重要作用。現將具體工作情況彙報如下:

一、“十二五”期間審計工作開展情況

2011年以來，xx縣審計局實施完成審計項目178個，完成政府目標任務146個的122%，發現重要問題金額451310萬元，其中違紀違規金額17897萬元，管理不規範金額433413萬元；核減工程進度款41086萬元，核減結算及變更籤證價款12185萬元，核減工程決算（結算）價款10671萬元，提出審計建議816條，移送處理事項4件，上報縣政府審計要情12期。

（一）預算執行和其他財政收支審計情況

圍繞構建財政審計大格局，進一步拓展預算執行審計的廣度和深度，以政府性資金管理使用為主線，對縣本級財政預算執行和其他財政財務收支情況進行了審計。審計中注意從體制、機制和管理層面發現問題、提出建議，注重審計的整體性、效益性和建設性。2011年以來，縣審計局實施完XX縣財政局、縣地税局組織本級預算執行XX縣住建局等16個部門預算執行情況審計，重點審計了預算編制、調整、預算執行和預算平衡等情況，延伸審計了國庫集中支付等財政管理制度執行情況。審計揭示未按規定徵收解繳預算收入、超範圍使用財政專項資金、套取財政資金、資金資產管理不規範、違規發放津貼補助、列支納税企業獎勵、未規範履行招標採購程序等問題，查出違紀違規資金12205萬元，管理不規範資金353873萬元。

（二）專項資金審計調查情況

我局把涉及羣眾切身利益的專項資金作為審計工作的重點，組織實施了農民工技能培訓、中等職業學校和普通高中家庭經濟困難學生資助、國有土地使用權出讓金、城鄉低保、城鄉醫療救助、新農合等15項財政專項資金進行了專項審計（調查），審計（調查）發現違規申報領取財政補貼資金、虛假套取資金、發放不符合條件家庭補貼資金等問題，審計查出違紀違規資金230萬元，管理不規範資金21455萬元。對審計發現的問題及時督促相關項目單位進行了整改和糾正，促使各項專項資金規範管理、有效運行。

（三）領導幹部經濟責任審計情況

受縣委組織部委託，對42名領導幹部開展了經濟責任審計，重點關注領導幹部遵紀守法、履職盡責、建立完善管理制度和執行情況，把查處問題與完善制度機制有效結合起來；審計發現相關單位存在未按規定徵收解繳預算收入、違規列支支出、套取財政資金、出借資金、經濟事項未納入法定會計賬簿核算等問題，審計查出違紀違規資金5462萬元，管理不規範資金58085萬元。通過審計，增強了領導幹部執行“中央八項規定”和財經紀律的意識，促進了領導幹部依法行使權力和履行職責，提高了單位財務管理水平和依法理財能力。

（四）政府投資建設項目審計情況

圍繞政府重大投資和民生工程項目建設，積極開展政府投資建設項目審計監督，有效控制了工程建設領域存在的高估冒算、損失浪費等現象，取得了明顯成效。一是完善審計工作制度，投資審計更加規範有序。2011年以來，我局先後制定了《xx縣政府投資審計廉政風險防控辦法》、《xx縣社會中介機構協審政府投資建設項目業務考核辦法（試行）》等5項工作制度，從審計程序、審計內容、審計方法、審計質量控制、廉潔從審等方面規範政府投資審計工作。二是加強對廉政風險防控制度的落實。以協議方式明確協審機構和協審人員必須遵守的廉政紀律，強化業務監管和廉政監督；加強跟蹤審計人員現場監管，確保審計人員廉潔從審。三是堅持公開、公平、透明的原則，分配政府投資審計項目、支付協審費用。四是審計取得明顯成效。2011年以來，縣審計局對42個政府投資重點工程實施了跟蹤審計，出具年度跟蹤審計報告28篇，涉及19個跟蹤審計項目，計劃投資864575萬元，審計核減工程進度款41086萬元、核減結算及變更籤證價款12185萬元；完成47個竣工決算（結算）項目審計，審定工程價款90381萬元，核減工程決算價款10671萬元。

（五）國有企業審計情況

按照“摸清情況、評價總體、揭露問題、規範管理、提高效益、維護安全”的總體思路，從資產管理、資金使用、資產擔保等情況入手，實施了縣正大投資公司、縣城投公司資產負債損益情況審計，發現企業存在預付工程進度款、少收國有資產處置收入等問題。

二、2018年工作開展情況

（一）依法履行審計監督職責，認真組織實施項目審計

xx縣審計局2015年已完成審計項目36個，其中：預算執行審計6個，專項資金審計7個，經濟責任審計8個，政府投資決算審計15個，繼續實施穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計。截止10月末，在審項目92個，其中：經濟責任審計8個，投資審計84個。通過審計，查出違紀違規資金3190萬元，管理不規範資金121539萬元,核減工程決算價款1699萬元；出具審計（調查）報告56篇；出具審計決定36篇；出具跟蹤審計意見單413份，核減工程進度款20100萬元,核減工程結算價款9009萬元，核減工程預算價款4844萬元。

1、預算執行審計情況

2015年，我局實施了縣財政、地税等部門組織本級預算執行情況審計，縣住建局、交通局、統計局及經信委等部門預算執行審計。通過審計，查處管理不規範資金70135萬元，應歸還原渠道資金1145萬元，應調賬處理1010萬元。2015年7月,受縣政府委託，向縣十六屆人大第三十三次常委會報告了審計工作。

2、專項審計情況

根據年初計劃和上級審計機關的統一安排，組織實施了xx縣2014年農村義務教育經費保障、城鄉居民最低生活保障、新型農村合作醫療資金、貧困殘疾人救助與康復資金和2013年、2014年度農機具購置補貼資金、成品油價格改革財政補貼資金等7項專項資金的籌集、管理和使用情況的專項審計調查。通過審計調查，查處違紀違規金額229萬元，管理不規範資金10928萬元。

3、經濟責任審計情況

根據縣委、縣政府安排，今年以來，已完成4個單位6名領導幹部經濟責任審計。審計查出違紀違規資金2026萬元，管理不規範資金14759萬元。客觀評價了領導幹部任職期間經濟責任履行情況，在促進領導幹部履職盡責方面發揮積極作用。目前在審項目8個。

4、政府投資審計工作效果顯著

至10月末，已完成政府投資決算審計項目15個，核減工程決算價款1699萬元；出具階段性跟蹤審計報告15份。正在實施的跟蹤審計項目45個，出具跟蹤審計意見單413份，核減工程進度款20100萬元,核減工程結算價款9009萬元，核減工程預算價款4844萬元。目前正在實施渦北XX區商服大樓等39個工程竣工決算審計。

5、重大決策部署落實情況跟蹤審計情況

按照審計署工作安排，我局組織實施了xx縣2014年度城鎮保障性安居工程跟蹤審計和xx縣2015年度穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計。截止10月末，出具審計報告7份，審計發現主要問題13個，目前已經整改到位8個，有5個問題正在整改過程中，通過審計促進了各項政策措施的貫徹落實。

（二）機關黨建工作開展情況

1、抓班子，帶隊伍，強化組織建設。按照“集體領導、民主集中、個別醖釀、會議決定”的原則，加強局領導班子的團結與協作，充分發揮班子每個成員的特長。班子成員根據集體的決定和分工，認真履行各自職責。認真開展批評與自我批評，努力營造講實話、辦實事、求實效的工作環境。班子成員帶頭執行廉潔自律的各項規定，時刻做到自重、自省、自警、自勵。

2、加強機關作風建設，不斷推進審計工作爭先進位。一是堅持以強化素質為基礎，強基固本。通過鼓勵業務人員崗位成才、參加職稱考試等措施，不斷提高審計業務人員業務水平和業務技能。二是堅持以強化責任為重點，努力開展“創先爭優”活動。通過採取定期業務複核審理、通報點評工作完成情況等措施，推動工作開展，努力營造黨員率先垂範的工作局面。三是堅持以強化落實為關鍵，提高審計人員執行力。在全局樹立接受任務不講條件，執行任務不打折扣，完成任務精益求精的工作作風，在工作推進中，相互銜接、相互通氣、相互補台，不斷提升審計機關作風建設的整體水平。

3、以制度建設落實促進各項工作健康發展。近年來，縣審計局從實際出發，先後制定、修改和完善了《xx縣審計局局長辦公會制度》、《xx縣審計局審計工作聯繫暫行辦法》、《xx縣審計局審計業務交叉複核操作辦法》、《xx縣審計局“三會一課”制度》、《xx縣審計局廉政規定》、《xx縣審計局機關效能建設制度》等43項規章制度，內容涵蓋機關業務工作、機關黨建、黨風廉政建設、作風建設等各個領域；認真抓好各項制度的貫徹落實，保證了全局工作有條不紊，規範有序。

4、認真落實“兩個責任”，確保審計人員廉潔從審。局黨組和紀檢組認真落實主體責任和監督責任，持之以恆地抓好黨風廉政建設。一是堅持警示教育，強化廉政意識。始終把警示教育貫穿於學習全過程，每年利用冬訓、黨風廉政建設宣傳月、年度綜合考評等時機，認真組織學習相關廉政政策規定，組織觀看警示教育片等，教育審計人員時刻繃緊廉潔從審這根弦。二是堅持實行被審計單位協助監督制度。通過由被審計單位填寫《審計組廉政建設執行情況反饋表》的形式，主動接受被審計單位對審計組執行廉政紀律的監督。三是建立審計回訪制度。通過分管領導不定期深入審計現場，監督檢查審計組廉政紀律執行情況。審計工作結束以後，局領導或紀檢組對被審計單位進行回訪，瞭解審計結果落實和審計人員執行廉政紀律情況，及時發現解決問題。四是認真落實廉政談話預警制度。始終把廉政預警談話作為促進黨員幹部嚴格執行有關規定、履行職責、建設懲防體系的重要抓手，嚴格執行“四個必談”，即：實施重大審計項目審計組成員必談，針對苗頭性傾向性問題必談，重大節假日前必談，新進審計人員必談。

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三、工作中存在的主要問題

在總結成績的同時，我們也清醒地認識到，我們工作中還存在不少困難和問題。一是審計監督的範圍還不夠全面。審計工作處於新常態，要求審計監督全覆蓋，但是由於受諸多因素影響，審計監督的覆蓋面還不廣。二是審計發現問題的整改落實的跟蹤督促不夠。由於審計任務重，審計人員的主要精力集中在完成審計任務上，對要求被審計單位進行整改的問題跟蹤落實不夠，重審計、輕整改落實的現象仍在一定程度上存在。

四、“十三五”審計工作思路目標和重點

“十三五”期間，將認真貫徹黨的十八屆四中、五中全會精神和國務院關於加強審計工作的意見，緊緊圍繞全縣經濟社會發展目標，切實履行審計監督職責，注重從體制、機制、制度層面揭示、分析和反映問題，提出改進和完善的建議，切實承擔起國家利益“捍衞者”、經濟發展“安全員”、公共資金守護者、權力運行“緊箍咒”、反腐利劍和深化改革“催化劑”的職責。

（一）指導思想

以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀為指導，深入貫徹習總書記系列重要講話精神，按照黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會精神和《國務院關於加強審計工作的意見》要求，加大改革創新力度，進一步完善審計工作制度，依法獨立行使審計監督權，大力推進對公共資金、國有資產、國有資源、領導幹部履行經濟責任情況的`審計監督全覆蓋，促進全面深化改革和依法治國，充分發揮國家審計的基石和重要保障作用。

（二）審計工作目標

嚴格按照法律規定XX縣委、縣政府要求，從審計財政財務收支的真實性、合法性、效益性入手，緊緊圍繞“反腐、改革、法治、發展”，堅持一手抓重大違法違紀、重大損失浪費、重大風險隱患、重大履職盡責不到位等問題的查處，一手抓促進深化改革、推進法治、提高績效，用“反腐”、“改革”的雙引擎，驅動“發展”這艘巨輪在“法治”的航道上行穩致遠。

（三）審計工作重點

1.加大對中央重大政策措施落實情況的跟蹤審計力度。繼續組織對穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況的跟蹤審計和城鎮保障性安居工程跟蹤審計，切實發揮經濟發展的“助推器”作用。重點檢查穩增長政策措施落實情況，對涉及面廣、資金量大、落實難度大的農田水利、城市基礎設施、棚户區改造等方面進行全過程跟蹤審計，保障政策落地生根；關注行政審批、簡政放權、放管結合等改革措施推進情況，促進建立有利於大眾創業、萬眾創新的良好環境。

2.深化財政審計。把財政審計的着力點放到促進提高公共資金績效上。促進盤活存量，重點關注財政資金被截留挪用、使用績效低下等問題，關注存量資金的成因和結構，促進存量資金儘快落實到項目和發揮效益。促進優化增量，不僅關注財政收入的真實性，更要關注財政支出的合規性和績效，嚴肅查處虛報冒領、騙取套取財政資金等問題，促進資金安全規範高效使用。促進提高行政運行績效，持續關注“中央八項規定”精神和國務院“約法三章”要求落實情況，特別關注三公經費、人員編制使用、新建政府性樓堂館所等問題，積極提出對策建議，防止損失浪費。

3.加強民生審計。堅持縱向到底，循着資金流，從政策要求、預算安排、資金撥付等環節入手，確保羣眾真正從中受益。結合實際，加大對低保、教育、醫療衞生、扶貧、救災、就業等民生資金和項目的審計力度。

4.強化經濟責任審計。貫徹落實兩辦規定及其實施細則，努力提高經濟責任審計的質量和規範化水平。根據不同類別領導幹部的職責權限，突出審計重點。對黨政領導幹部，重點監督檢查其承擔的貫徹上級黨委政府政策措施責任、經濟發展責任、結構調整責任、防範化解風險責任、環境保護責任、民生改善責任、廉政建設責任等；對國有企業領導人員，重點監督檢查其承擔的經營管理責任、創新和轉型升級責任、風險管控責任、可持續發展責任、廉政建設責任等。切實做好經濟責任審計與預算執行審計、專項審計的統籌結合，全面推行黨政領導幹部經濟責任同步審計，提高審計效率。

5.抓好政府投資審計。圍繞優化經濟發展格局、加快投資領域改革，關注政府投資的規劃佈局和投向結構、計劃下達和資金使用、建設管理和投資效益，促進發揮政府投資對結構調整和經濟發展的引導作用。加大對重大政府投資項目的審計力度，着力關注招投標、物資採購、土地徵用、環境保護、工程質量、工程管理等方面存在的突出問題，切實審深審透，推動及時完善制度、加強管理和堵塞漏洞。

五、2018年審計工作計劃和加強黨建工作的主要措施

（一）主要工作任務

1.認真做好縣本級預算執行和部門預算執行審計工作。實施預算執行審計項目6個。

2.積極穩妥做好領導幹部經濟責任審計。安排實施經濟責任審計項目15個。

3.進一步強化政府投資設計。按照“提前介入、跟蹤問效、預防為主”的思路，在繼續實施上年度安排的建設項目審計的同時，組織實施投資審計項目20個。

4.加強民生領域和社保保障專項資金審計。組織實施民生領域和社保保障專項資金審計項目5個。

5.認真完成上級審計機關統一組織的審計和審計調查項目。

6.圍繞縣委、縣政府的中心工作，認真組織實施縣委、縣政府臨時交辦的其他各項工作任務。

（二）黨建工作思路及措施。

1.指導思想。認真貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會及習總書記系列講話精神，緊緊圍繞服務中心，建設隊伍兩大任務，全面推進新形勢下黨的思想、組織、作風、制度和反腐倡廉建設，不斷提高黨建科學化水平，發揮黨員幹部先鋒模範作用，為依法審計、服務社會提供堅強的組織保障。

2.工作措施。一是繼續加強學習型黨組織建設，切實提高黨員素質，充分發揮黨支部的戰鬥堡壘作用和黨員的先鋒模範作用。二是堅持從嚴管理幹部，落實從嚴治黨責任。按照“三嚴三實”要求，抓班子、帶隊伍，促進審計人員思想深化、作風轉變和能力提升。三是抓作風，樹立良好審計形象。堅持抓黨風促政風，通過不定期開展明查暗訪，強化問責和追責等制度落實。四是認真履行黨風廉政建設黨組主體責任和紀檢組監督責任，結合審計工作實際，構建黨風廉政建設“四級責任”體系，促進審計人員公正執法、廉潔從審。五是認真落實黨內組織生活制度，切實提高黨內生活質量，通過高質量的黨內生活提高黨員幹部解決自身問題的能力，及時克服缺點，糾正錯誤，完善自我。