關於審計報告範文

審計報告是指審計人員根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，以下是“審計報告範文”，希望給大家帶來幫助！

【篇一：離任審計報告範文】

根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（XX）第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，於XX年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx進行了離任審計，自XX年6月至XX年12月近2年多來的工作業績，採取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即於XX年3月30日向被審計對象發送了審計調查問卷；聽：即於XX年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx的述職報告；談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；查：即對xxx自XX年6月至XX年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閲了自XX年6月至XX年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，並將查閲的有關記錄底稿、座談情況與xxx交換了意見。現將審計有關情況報告如下：

xxx的基本情況

xxx，女，19xx年5月出生，漢族，中國共產黨黨員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱；197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，於XX年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現管轄營業部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止XX年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66、92%；固定資產餘額99萬元；歷年累虧損985萬元。

審計範圍

本次審計對xxx主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，並抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執行情況。

審計組調閲了xx分社自XX年6月至XX年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

審計的總體評價

xxx在任職期間，能認真執行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作紮實，關心職工，具有一定的經營管理能力，是職工信得過的好主任。

一、安全保衞、內控管理方面

任職期間，能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，經常組織員工學習安全保衞等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是落實員工經常性演練《安全防範應急預案》，以提高員工應付突發性事件的能力；二是按照安全保衞有關文件要求，落實安全防範責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衞制度的進一步落實；三是落實好庫存現金檢查規定，基本能堅持做到每月不少於一次，對轄屬各網點重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時發現問題和解決問題，有效的防範了各類事故案件發生；四是基本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規範了該社各項業務操作規程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責任人，基本按《xx市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業、農村和農民服務宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農貸款投放工作，有效地促進了當地農村經濟的發展，受到了當地黨政部門的一致好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子户及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款餘額2741萬元，其中不良貸款餘額就佔2116萬元，不良率為77、2%，XX年底下降為73、26%，XX年底下降為70、11%，到XX年底下降為66、92%，並呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共淨壓不良貸款239萬元，不良率下降10、28%，逐步優化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展，為防範信貸風險的產生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產損失。

三、存款方面

任職期間，始終確立“存款立社”的經營理念，一是在加強營業窗口服務，做好日常基礎工作的同時，積極帶領全社幹部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，增強發展後勁。XX年5月底，該社存款只有2837萬元，XX年底該社存款達到3228萬元，到XX年底，達到3878萬元，任期內全社共淨增存款1041萬元，增幅36、69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優化了存款結構，降低經營成本；二是個人吸儲成績顯著，到XX年底，個人吸儲額達到78萬元，完成個人吸儲任務數的433、33%，受到領導的好評。

四、財務管理方面

任職期間，一是在“效益興社”經營思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。XX年底營業總收入76萬元，其中5011科目利息收入約佔營業總收入的97、2%，XX年底營業總收入79萬元，利息收入就佔營業總收入的98、3%；二是結合農村信用社“勤儉辦社”的優良傳統，努力做好增收節支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關燈”、“節約用水”等，通過採取一系列行之有效的管理措施後，該社營業費用開支逐年下降，XX年底營業總支出210萬元，到XX年底，營業總支出下降為181萬元。

五、其他方面

任職期間，對上任領導1994年向xx縣xx鎮xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求儘快辦理有關的土地確權手續，如採用口頭或書面等形式限期要求落實。

審計發現的主要問題：

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財務管理方面

主要是執行財務開支不夠嚴格，如XX年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件；XX年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名；XX年9月27日暫付辦公費用XX元無審批人簽名；XX年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。

三、內控管理方面

一是查庫制度執行不夠徹底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業部的庫存現金檢查4次；二是對個別網點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社於XX年發生了原該社業務人員挪用有關賬户資金的違規事件，為此，被追究領導責任。

稽核結論

通過審計，我們認為xxx業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作紮實，關心職工，具有一定的經營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。

農村信用聯社審計組

組長：

成員：

【篇二：審計報告範文】

我局於今年4月25日，6月28日先後兩次發文，通知各省、市、自治區審計局對全國某銀行系統1994年度會計決算進行審計，7月3日又以審計署的名義向其總行發出審計通知，對其1984年財務收支情況進行就地審計。由於各級黨政領導重視和各級審計機關的'努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進行得比較順利。目前，此項工作已基本結束。據統計，全國有6000多人蔘加了這項審計工作。除審計了總行和27個省、市自治區分行外，還抽審了1540個基本層單位。審計出違紀資金XXXXXX萬元《其中總行XXXX萬元，分行和分行以下XXXX萬元），就地繳人中央金庫XXXX萬元。違紀自查和視同自查上劃總行參與利潤分成後上繳財政XXXKX萬元，共計上繳中央財政只XXXX萬元。現將審計情況報告如下：

（一）主要問題

1、多提應付未付利息XXXX萬元

為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計人費用，人民銀行規定可以預提定期儲蓄應付未付利息。某銀行預提方法是按定期儲蓄存款年末餘額，以月息四釐八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數，超出規定範圍，共多提XXXX萬元。

2、重複列支定期儲蓄利息XXXXX萬元

按規定，實際發生的定期儲蓄利息應在預提的應付未付利息中支付。但是，總行1980-1984年所提示的應付末付XXXXXX萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980-1984年定期儲蓄的實際利息支出XXXXXX萬元，又計入了當年發生的費用，相應地減少了利潤。

3、自行提高利潤留成比例，多提利潤留成XXXXX萬元

銀行系統從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據財政部規定的比例，核定某銀行的留成比例為XX%。但某銀行未按規定比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到X。XX%。1983年多提利潤留成XXXXX萬元，1984年多提利潤留成XXXXX萬元，兩年共計XXXXX萬元。

4、虛列多列支出，亂擠亂攤費用XXXX萬元

某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問題比較普遍。如A省分行虛列儲蓄代辦費等XXXX萬元；B省分行虛列銀行利息支出XXXX萬元；C省分行把應在利潤留成中的發展基金開支的基建資金XXX萬元在費用中列支；D省分行為多提加班費而擴大工資基數XXX萬元。房屋修繕費應在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開支，全國共計KXXX萬元。

此外，不少地區在審計中還發現，某銀行的一些基層行、處財務管理不嚴，帳目差錯較多，該清理的帳務未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續不全等現象較為普遍，全國共計XXXX萬元。

（二）評價和結論

我們認為，某銀行系統在1984年會計決算中出現XXXXX家規定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統出現這些問題的主要責任在總行的某些負責人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀律性。事實表明，有些違紀問題是總行佈置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關部門對他們作出的處理決定。

（三）意見和建議

總的講，某銀行對此審計的態度較好，並對審計工作予以配合。儘管審計中發現的問題較為嚴重，但在審計過程中，總行和多數分行的態度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機關的工作。當我局將審計通知發送該行以後，總行發出了傳真電報，要求各分行進行自查，並派檢查組赴各地抽查。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規定的標準。總行審計組進點前，總行進行了自查，並主動將五筆不合理資金XX只XX萬元作了調帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應付未付利息問題作了説明。因此，我們意見將以上問題視為總行自查進行處理。

鑑於某銀行系統違反財經紀律的主要責任者已經處理，在以後的審計過程中，總行和多數分、支機構能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節嚴重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數額較大的，甚至阻撓審計機關進行審計的極少數人員建議總行和有關黨政機關給予嚴肅處理外，凡屬於一般違紀問題的責任者不再給予紀律處分。但應認真總結經驗教訓，寫出檢查報告。

對於某銀行系統違紀資金的經濟處理意見，按照自查部分由該行自行調帳處理，審計機關審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。

某銀行應加強全系統幹部的組織紀律性教育。某銀行應立即健全現有規章制度，加強財務管理。凡與國家有關規定不一致的，應按國家有關規定修改更正；凡規定不明確的，應根據國家有關文件作出明確規定。同時，要加強財務管理，做好對財會人員的培訓工作。

某銀行應建立健全並嚴格執行內部檢查制度，儘快建立內部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。以上報告妥否，諸批覆。

金融審計局

XXXX年X月X日