農信社案件風險調研報告

在經濟飛速發展的今天，報告的用途越來越大，其在寫作上具有一定的竅門。一聽到寫報告就拖延症懶癌齊復發？以下是小編為大家整理的農信社案件風險調研報告，僅供參考，歡迎大家閲讀。

近年來，在銀監會的直接領導下，各銀行業金融機構全面開展了案件專項治理工作，銀行業案件數量較往年有明顯減少，取得了階段性成果。然而，作為農村金融主力軍的農村信用社，由於管理體制幾經更迭、內部管理及員工素質仍較低，且點多面廣的特點，各類案件和風險隱患仍時有存在，一定程度上損害了農信社的社會形象。今年初，在內蒙古、河南、廣東和上海連續發生了幾起大案要案，影響特別重大，突顯了農村合作金融機構案件防控的嚴峻性。本文就當前農信社案件風險的特點、成因及對策做一粗淺探討。

一、農村信用社案件風險的特點

從近年來全面開展的防範操作風險和案件專項治理大檢查中所暴露出的問題看，農村信用社案件風險的主要特點是：

㈠案件風險面廣。從歷年來案件專項治理檢查暴露的違規操作看，案件風險涉及到存款、信貸、結算、財務管理、安全保衞、計算機等業務的方方面面，總體上存在風險隱患點多，涉及面廣的特點。此外，信貸業務作為農村信用社的主要資產業務，是操作風險易發、多發領域，造成的危害最大，且違規違紀現象多種多樣，違規手法五花八門。

㈡危害性較大。由於農村信用社操作風險涉及面廣，發生的頻率高，而且大部分是以侵佔資金為主要目的引起的，因此，社會危害性較大。主要表現在：

一是信貸資金沉澱。工作中存在的貸款違規操作是直接原因；

二是直接資金損失。各類違規行為如違規拆借資金、攜款潛逃、票據詐騙、計算機犯罪、安全保衞事故等均帶來直接資金損失；

三是風險隱患較大。如“印、押、證”管理不規範，均為不法分子侵佔信用社資金提供了可乘之機；

四是掩蓋經營真相。貸款形態反映不夠真實、以貸收貸、以貸收息等現象的存在，其直接後果是虛增利潤、給管理者提供錯誤決策信息，掩蓋了真實經營狀況，帶來較大的經營風險。

㈢基層涉案較普遍。從案件發生的層級看，縣聯社和基層機構發生案件風險較多，部份縣聯社及基層社負責人權利很大，缺乏有效監督制約，會計、信貸員和記賬員對主任的指令有令即從，“以信任代替制度”的現象較普遍。從涉案人員年齡看，35歲以下年青人作案較多，這主要是一些年輕員工道德、法律意識淡薄，對信用社事業缺乏忠誠度和敬業精神。

㈣作案手法較低劣。從各類操作風險和案件發生來看，其涉案人員作案手法多較低劣。如個別人侵佔資金如同“明拿明搶”，而有關工作人員不顧制度規定，明知不對而熟視無睹，聽之任之，或怕得罪領導不敢糾正和制止，甚至協助辦理，最後釀成大錯。從內蒙古案件的情況看，持續作案時間長達十多年，作案手法簡單且低劣，這也足以説明稽核檢查工作不到位。

㈤違規代價低。從案件責任追究情況看，普遍處理較輕，有些人為此還以身試法，鋌而走險。如存在只處理基層社不處理管理層，只追究當事人責任而不追究上級領導責任的情況；有的雖然追究了相關領導人的責任，也多避重就輕，起不到對違法違規人員的懲戒和對其他員工的警示作用，缺乏應有的威懾力和公信力，這就降低了違規和犯罪的成本，違規代價低，提高了違規和犯罪的收益率，客觀上縱容了違規行為和違法犯罪活動。

二、農村信用社案件風險的成因

㈠法人治理機制不健全、管理體制仍不到位。長期以來，農村信用社由於產權不清晰，管理職能缺位，法人治理機制及“三會”制度形同虛設。統一法人社後，各聯社雖按照法人治理的要求，建立和健全了社會代表大會、理事會、監事會和經營班子的組織構架，但是，在法人治理機制的運行和具體操作上仍存在一定的困難和不足，仍須進一步深化改革，逐步加以規範和健全。同時，農村信用社至成立以來，管理體制也幾經變化，歷經農行、人行、銀監局多層次管理，缺乏強有力的行業管理，導致了一些法人社存在經營管理薄弱的局面。省聯社成立後，雖在加強經營管理和防範內控風險上不斷加大力度，各聯社也取得一定的成效，但是，就目前的省聯社在管理體制改革仍不夠科學，管理體制改革仍不到位，產權制度改革仍須進一步加強。

㈡內控機制仍不健全，制度執行不力。長期以來，農村信用社的內控制度建設非常薄弱，缺乏系統性和統一性，有的制度缺乏持續性、前瞻性和可操作性，有些業務領域仍存在制度盲區，導致各類違規操作和案件發生。這些年，在省聯社的直接領導下，各聯社結合央行票據兑付的契機，制定和修改了原有的許多內控管理制度和相關管理規定，但由於各類規章制度較多，且執行上較繁雜，可操作性不強，各類規章制度基層員工存在學習不夠深入，執行制度和規定上存在盲目性，制度執行不力現象較普遍，也造成一定的案件風險隱患。

㈢員工素質較低，教育管理仍不夠。由於歷史原因，農村信用社現有員工與各大商業銀行相比，仍存在學歷較低、綜合素質無法適應業務發展的現狀。雖然省聯社在員工培訓上不斷加大力度，對各聯社業務骨幹經常性進行業務技能培訓以及法律法規、職業操守和思想道德教育，但是，大多數員工培訓和再深造的機會仍較少，只是依託平常的業務學習，業務素質和道德水平長期得不到有效提高，加上受社會不良風氣影響，造成個別員工規章制度觀念淡薄，思想麻痺，心存僥倖。此外，在員工教育管理、重要崗位任用、年度考核機制、不良行為排查，日常考核和監督，崗位交流、輪崗、強制休假制度等方面執行不夠到位，也為少數人利用職務便利作案提供了機會。

㈣檢查監督不夠到位，稽核工作仍須加強。農村信用社許多內部案件在實施時，往往在一連串的幾個環節和不同崗位都一路“綠燈”，暢通無阻，究其原因是沒有一個環節的風險點得到有效控制，檢查監督作用沒有發揮好，導致違規行為和案件的發生。有些基層網點是實行雙人臨櫃、相互監督的制度，但臨櫃人員對憑證不認真核對，也沒有對同時臨櫃的同事盡到監督之責。第一道防線就失去了有效監督約束。事後監督本來是第二道防線，但農村信用社原來基本上不設事後監督崗。稽核檢查作為第三道防線，但稽核檢查工作普遍存在不夠深入、不細緻、不全面，作案人雖然作案手法簡單低劣，但還是有驚無險，使違規問題和案件得以長期隱藏、並連續作案。

三、防範案件風險的對策及措施

㈠切實加強操作風險和案件防範意識。

農村信用社作為經營貨幣的特殊金融企業，每一個業務環節都是操作風險點，因此，防範操作風險必須從每一名員工做起，將每位員工作為防範風險的第一責任人，加強對員工風險和案件防範意識的培訓，促使其提高對操作風險的案件危害性的認識，樹立和強化“違規就是風險”“案件防範重於泰山”的經營理念，養成高度的敬業精神，以紮實的工作作風，從小處着手，力求把案件風險隱患消滅在萌芽狀態和第一道關口。

㈡不斷完善內控制度體系和風險預警處置機制。

制度建設是防範操作風險的基礎性工作，要“把防範農村信用社系統性風險作為加強管理的關鍵環節”的科學管理理念貫穿始終，秉承“審慎經營，內控優先”的經營方針，同時通過建立有效的風險管理架構使各項風險管控措施落到實處。一是及時更新、完善、補充各項規章制度。內部規章制度要隨着業務的發展和監管要求的變化，及時調整和補充；在推出新產品、新業務時，應該建立覆蓋全面、簡明有效、銜接配套的內控制度；對一些在實際執行中出現操作性不強、或已經過時或不適應業務需要的制度，要及時廢止；對存在缺陷或不完善的要及時修正和完善；二是要建立風險預警和處置機制。要針對各地風險監測情況及時進行風險提示，同時監控下級報告的重大事項和突發事件，掌握轄區農信社風險狀況；要制訂突發事件應急處置預案和對風險的快速反應機制，各類突發事件一旦發生即按預案要求進行快速處置。

㈢不斷加大稽核檢查及整改力度。

稽核檢查工作要做到制度化、常態化，提高稽核檢查手段，強化工作力度；要突出稽核檢查的重點，從過去注重專項稽核轉向常規稽核檢查；要實行防範風險關口前移，變過去事後被動式的核查為事前主動式的預防性檢查。特別是對一些苗頭性、趨向性問題，要提前介入，重點檢查，防患於未然。對案件高發機構、高風險業務、易發案件部位，要加大稽核檢查的深度、廣度和頻率，要改進稽核方式，實行內外結合、現場檢查與非現場稽核相結合的辦法，對難以通過一般對賬查出的收儲收貸收息不入賬、假、借、冒名貸款和賬外經營問題，要採取公告的方式與存款人、借款人進行核對。此外，對稽核檢查出的問題及風險隱患，要加強整改力度，對存在違規行為的人員要嚴格按照有關制度加大處罰力度，形成“有錯必糾、違規必罰、違法必處”的高壓態勢，把案件風險隱患扼殺在萌芽狀態。

㈣強化崗位監督約束，加大制度的執行力。

要科學設置內部崗位，使之建立相互制衡的運行機制，並按制度和內控要求合理配置人員；要嚴格執行“領導幹部交流制度、員工崗位輪換制度、強制性休假及離崗審計制度、近親迴避制度”等四項制度，重點加強對信貸、儲蓄、財會、聯行等涉及錢、賬等重要崗位操作人員的管理；要不斷加強制度執行力檢查，督促各聯社嚴格執行相關規章制度。加大制度執行能力是建立防範風險長效機制的關鍵，要從提高執行力出發，切實加強基層農村信用社的制度建設，要選拔好信用社主任，要打造一支優秀的、有戰鬥力的團隊，要建立一套行之有效的發展業務、防範案件風險的機制，要強化制度執行，創造一個能夠能促進農村信用社良性發展的良好外部環境。

㈤進一步加強企業內控文化建設。

良好的企業內控文化能夠提高全體員工遵章守紀意識、降低內控執行成本，有效防止內部團伙作案，是內控制度體系建設中非常重要的一個環節。要將良好的內控文化作為企業文化的重要組成部分，作為企業文化與農信社經營管理的最佳結合點之一，讓“內控優先、審慎經營”的內控文化理念，紮根於員工的思想深處，落實到日常行為上，讓員工在業務操作中明白該做什麼，不該做什麼，什麼風險要防範，什麼事情要監督，從而營造一個良好的風險防範氛圍，促進農村信用社事業更加健康、有序、穩健發展。