公司財務分析報告格式範本

一、總況(合併報表)

(一)截至__年末，公司資產總額 萬元，負債總額 萬元，少數股東權益 萬元，所有者權益 萬元;

(二)__年度公司實現營業收入 萬元，利潤總額 萬元，扣除所得税 萬元和少數股東損益 萬元，公司淨利潤 萬元。

(三)__年集團上繳國家各項税金共計 萬元。

(四)__年上繳院國科控股利潤 萬元。

(五)主要財務指標情況：

1、資產負債率 %;

2、流動比率 %;

3、總資產報酬率 %;

4、淨資產收益率 %;

5、國有資產保值增值率 %

6、其他比率 %。

(六)合併數據説明

1、__年度上報董事會的公司財務決算數據包括合併企業户數家，與__年度相比，增加(減少)了_____公司、_____公司 户。增加(減少)原因是：

2、由於會計政策的______方面發生了變化，由原來的________變更為，導致合併報表發生較大變化，具體為： 。

二、公司經營情況

截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數據合併，__年度公司實現營業收入 萬元，淨利潤 萬元。

(一)公司本部經營情況

1、收入情況(大幅增長、減少、持平)

__年度公司本部主營業務收入 萬元，完成預算指標 %，同比增長(減少) %。

1)__年公司本部仍然以 業務(產品、項目)為主，共取得收入 萬元，佔全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的'主要原因是 。

2)__年度公司本部第二大收入為 產品(項目)，取得收入 萬元，佔全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。

3)__年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 萬元，佔全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的主要原因是 。

2、成本情況

__年度公司本部主營業務成本 萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高(低) 個百分點。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進行分析)

3、管理費用情況

__年度公司本部管理費用支出 萬元，比__年增加(減少) 萬元。主要原因是 。(多因素分析法進行分析)

4、財務費用情況

__年財務費用 萬元，比__年度增加(減少) 萬元，主要原因是 。

5、投資收益情況

1) __年度公司投資收益 萬元，主要構成情況為：

2) __年度實際收到上交利潤情況

7、現金流量情況

__年度本部現金總流入__萬元，現金總流出__萬元，現金淨流入__萬元。其中：經營活動的現金淨流入__萬元，投資活動淨流入__萬元，籌資活動現金淨流入__萬元。

(二)控股公司經營情況

1、_____公司

_____公司合併營業收入 萬元，淨利潤 萬元，分別完成預算指標的 %和 %。

原因分析：____公司銷售收入持續穩定增加(減少)，但由於主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度淨利潤同比有較大下降，加上 原因的影響，淨利潤同比減少了 萬元。

2、____公司

_____公司__年進一步調整公司業務結構，突出重點發展 主業，經營收入和淨利潤均較好地完成全年預算指標。

全年銷售收入 萬元，同比增長 %，其中公司主營 類業務產品銷售收入 萬元，佔總收入 %，同比增長 %。公司成本費用合計 萬元，同比增長 %，低於收入增長率，比預算減少支出 萬元;

公司經營淨利潤 萬元，同比增長 %，超額完成年度預算的 %。

3、_____公司

(三)公司財務狀況

截至__年末，公司合併報表資產總額 萬元，負債總額 萬元，少數股東權益 萬元，所有者權益 萬元。

1、資產總額比年初增加(減少) 萬元，主要是流動資產淨增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少) 元，預付賬款增加(減少) 萬元，貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元，固定資產增加(減少) 元、無形資產增加(減少) 萬元等(重要項目大幅增減的原因進行説明)。

2、負債總額比年初淨增加(減少) 元，主要是預收賬款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等。

公司資產、負債大量增加，主要受___公司報表的影響。____公司__年末資產總額比年初增加(減少) 元，其中：流動資產增加(減少)萬元、長期投資增加(減少) 萬元。負債總額增加(減少) 萬元，其中預收款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少) 萬元，長短期借款增加(減少) 萬元(重要項目大幅增減的原因進行説明)。

3、所有者權益比年初增加(減少) 萬元，國有資產保值增值率為 %。

__年度公司所有者權益由當年實現經營淨利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少) 萬元，扣除所屬子公司調整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳__利潤 萬元，公司所有者權益淨增加 萬元(重要項目大幅增減的原因進行説明)。

4、現金流量比年初增加(減少) 萬元。其中經營性現金淨流量 。

三、公司重要財務事項説明

(一)或有負債情況

1、對外擔保情況

2、訴訟情況

3、其他情況(如貸款情況等)

(二)本年新增(減少)投資、股權轉讓、子公司清理情況

1、新增對__公司投資

2、股權轉讓工作

__年 月 日公司以 萬元轉讓持有____有限責任公司 %股權，扣除投資成本和歷年累計增值，__年計入股權轉讓收益 萬元。

3、完成___公司清算工作

____有限責任公司成立於 年 月，註冊資本 萬元，公司投資 萬元，佔股 %。 年 月____公司股東會做出決定註銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產進行清算審計。

根據清算審計報告，對該公司截至__年 月 日的剩餘資產，按照各股東持股比例進行分配。__年 月，公司實際清理收回貨幣資金 萬元，固定資產　萬元;按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及____公司 年月交回的費 萬元，該項投資實際損失約 萬元。